Breve guida alla pianificazione finanziaria aziendale

Organizzare con metodo spese, investimenti e tempistiche di incasso: un’azienda che vuole rimanere solida anche di fronte a imprevisti inevitabili e prevenire i problemi di cassa deve puntare sulla pianificazione finanziaria per ottenere il massimo dalle risorse di cui dispone. Il processo di pianificazione si compone di fasi imprescindibili, in un percorso che bisogna seguire con attenzione perché si riveli efficace. In questo articolo, approfondiamo il processo di pianificazione finanziaria passo dopo passo.

Cosa si intende per pianificazione finanziaria? Partiamo da una breve definizione

Per pianificazione finanziaria aziendale intendiamo quella serie di attività che organizzano con metodo le spese da affrontare, a partire dal denaro che è stato incassato. Parliamo dunque di un’attività che punta a mantenere in equilibrio il cash flow aziendale, provando a bilanciare entrate e uscite secondo quanto suggeriscono le previsioni di cassa.

Nell’ambito di una realtà aziendale, la pianificazione finanziaria assume una particolare rilevanza. Infatti, in un contesto caratterizzato dall'incertezza delle previsioni – come accade nel mercato attuale – la pianificazione finanziaria consente alle aziende, piccole o grandi che siano, di adattarsi con una certa velocità a situazioni mutevoli.

Le proiezioni finanziarie gettano perciò le basi per un'azione consapevole tuttavia, senza un’accurata pianificazione finanziaria frutto di metodo e strategia, non sarebbe possibile portare l’azienda verso gli obiettivi finanziari prefissati.

Pianificazione finanziaria aziendale e personale

Va sottolineato che la pianificazione finanziaria non è un’attività che riguarda in maniera esclusiva le imprese: al contrario funziona anche se applicata ad altri contesti, come per esempio la gestione delle spese domestiche.

Tuttavia all’interno di un’azienda la pianificazione finanziaria assume un valore particolare, e infatti rientra nell’ampia categoria delle attività di pianificazione aziendale fondamentali di cui fanno parte anche:

• la pianificazione strategica
• la pianificazione operativa
• la pianificazione degli investimenti
• ecc.

Non dimentichiamo che alla base di un’impresa stabile e solvibile si trova sempre un lavoro accurato di pianificazione, capace di chiarire gli obiettivi del business e di tracciare il percorso migliore per arrivarci.

Nel caso specifico, la pianificazione finanziaria ruota attorno l’organizzazione delle risorse finanziarie – tra cui la liquidità disponibile – allo scopo di evitare una crisi di risorse o un ammanco di cassa. Organizzazione che viene “registrata” all’interno del piano economico-finanziario spesso incluso nel business plan dell’impresa.

Pianificazione finanziaria a breve e lungo termine

La gestione finanziaria delle aziende può avvenire attraverso due differenti approcci: pianificazione a breve termine e pianificazione a medio-lungo termine.

Possiamo immaginare la pianificazione finanziaria a breve termine come una sorta di zoom dettagliato su un orizzonte temporale ristretto, tipicamente non superiore ai 12 mesi. Qui, l'attenzione è concentrata sulle sfide immediate e pressanti. Pensate alle eventuali situazioni di carenza di liquidità che possono emergere in modo imprevisto. Grazie a questo approccio, sarà possibile individuare in anticipo problematiche di questo tipo.

Con la pianificazione finanziaria a medio-lungo termine, invece, entriamo in un territorio più ampio, con un orizzonte temporale che si estende da 3 a 5 anni. In questo caso, l'obiettivo non è solo affrontare le sfide immediate ma anche costruire un quadro strategico duraturo.

Immaginate di essere alla guida di un'azienda che si propone di espandersi in nuovi mercati internazionali nel corso dei prossimi anni. Dovrete considerare l'evoluzione del patrimonio dell'azienda, prevedere le possibili manifestazioni economiche (e finanziarie) e comprendere le tendenze successive nel settore.

Con questo tipo di pianificazione, gettate le basi per garantire solidità e solvibilità al vostro business.

Perché è importante creare un piano finanziario?

Quando realizzi un piano economico-finanziario, ti si apre sotto gli occhi una mappa da consultare – e seguire – per tenere in equilibrio l’azienda.

Questo accade perché il lavoro di pianificazione richiede a priori uno studio approfondito delle attività operative della tua azienda. In altre parole, l’analisi dei dati e delle attività si pone come punto di partenza dare una svolta alla tua attività imprenditoriale – attraverso spunti illuminanti e intuizioni lungimiranti che arrivano proprio da un’osservazione attenta.

La pianificazione finanziaria è quindi uno strumento che ti aiuta su due fronti:

• a ottimizzare la gestione del flusso di cassa, per esempio con la creazione di un budget o la programmazione delle spese nei periodi in cui disponi di liquidità in cassa in misura sufficiente;
• a elaborare obiettivi finanziari misurabili e, di conseguenza, di correggere il tiro laddove la tua strategia di gestione lo richiede, specialmente se stai pensando a eventuali investimenti o richieste di finanziamento.

È, questo, un approccio efficiente e astuto di cui le imprese non possono fare a meno, specie quelle che puntano a espandersi, crescere e imporsi sul mercato a scapito dei competitor.

La programmazione finanziaria spazza via il rischio di una crisi di liquidità, e dunque anche di un ricorso al capitale di debito scomodo e difficile da sostenere nel lungo periodo, perché ti consente di attutire l’impatto del rischio finanziario – e pure in largo anticipo.

Quale è, allora, il principale obiettivo del pianificatore finanziario?

A cosa deve guardare, quindi, un pianificatore finanziario? Considera questo: il suo ruolo centrale è delineare strategie che guidino l'azienda verso una crescita sostenibile. In altre parole, il pianificatore finanziario deve assicurare che l'azienda abbia una visione chiara e ben strutturata – e anche semplice! – per poter prosperare nel futuro, senza troppi problemi.

Questo significa, in altre parole, che deve analizzare il tasso di crescita atteso e tradurlo in piani finanziari concreti. Tra le sue attività rientrano perciò:

• le previsioni di cassa, e quindi anche dei volumi di vendita futuri e delle spese aziendali
• la creazione di un rendiconto finanziario, anche previsionale, che includa tutte le entrate e le uscite
• sviluppare un budget che si adatta bene alle esigenze finanziarie dell’azienda

Il ruolo del pianificatore finanziario richiede, perciò, una profonda comprensione delle dinamiche finanziarie.

Elementi chiave per la pianificazione finanziaria (secondo i principi della finanza aziendale)

Affrontare pianificazione finanziaria all'interno del contesto aziendale prevede una procedura complessa che coinvolge diversi elementi essenziali. Ogni aspetto, però, è essenziale per costruire un quadro completo e strategico nella gestione dei flussi finanziari. I seguenti elementi, per esempio, ne sono parte integrante:

• il bilancio previsionale
• il piano degli investimenti
• il piano delle vendite
• il prospetto del fabbisogno finanziario
• il cash flow forecast

In breve, l’attività di pianificazione finanziaria è un processo che richiede la sincronizzazione armoniosa di tutti questi elementi – secondo i principi della finanza aziendale.

Comprendere ciascun aspetto, e riuscire a integrarli tutti in maniera strategica, consente agli imprenditori di muoversi con sicurezza in un mercato in continua evoluzione.

Come fare una pianificazione finanziaria step by step(+ un template in Excel da scaricare)

Il processo di pianificazione finanziaria può essere scisso in almeno quattro fasi, ognuna delle quali necessaria e inevitabile se si punta all’elaborazione di un piano economico-finanziario realmente funzionale per l’azienda. Le quattro fasi si possono riassumere in:

• monitoraggio dei movimenti
• analisi del flusso di cassa
• calcolo previsionale
• pianificazione della cassa

Cerchiamo di approfondire le diverse fasi, passo dopo passo.

1. Monitoraggio dei movimenti

Per pianificare la distribuzione delle risorse finanziarie, è bene conoscere il modo in cui tali risorse si muovono già allo stato attuale.

Per questo motivo hai bisogno di monitorare i movimenti finanziari – e quindi i movimenti di cassa – in modo preciso e costante.

Il monitoraggio dei movimenti è una fase cruciale che merita il massimo dell’attenzione. Perché si riveli efficace non deve tralasciare niente: anche la spesa più piccola ha rilevanza ai fini della pianificazione. Il cash flow aziendale si compone di tutti i movimenti di cassa, nessuno escluso.

Un consiglio che può esserti utile è quello di suddividere in categorie i movimenti. Così facendo, potrai osservare separatamente il flusso di cassa delle attività operative, quello degli investimenti e quello dei finanziamenti, e ambire a un quadro ancora più esteso e dettagliato.

Puoi registrare i movimenti manualmente con tutti i rischi del caso, oppure affidarti a un software come Agicap che cattura le informazioni sui movimenti direttamente dai tuoi conti bancari. La scelta di un monitoraggio automatizzato di incassi e spese in tempo reale ti solleva da molte responsabilità e snellisce i processi di tracciamento.

2. Analisi del flusso di cassa

Scopo ultimo delle operazioni di monitoraggio è l’analisi dei dati raccolti. Quando registri per un lungo periodo tutti i tuoi movimenti di cassa, sei in grado di tracciare una panoramica completa del tuo cash flow e di analizzarla a fondo per comprenderne le dinamiche.

Potresti scoprire, per esempio, che le tempistiche di incassi e spese non coincidono, costringendoti a gestire periodi di cash flow negativo. Che i tempi medi di incasso sono nettamente più lunghi rispetto a quelli previsti dalle dilazioni di pagamento. Che la gestione delle spese non è ottimizzata, che in certi momenti dell’anno ti resta liquidità in cassa che non viene investita in maniera efficace, e così via.

L’interpretazione dei dati è parte integrante del processo di pianificazione. Non a caso, Agicap propone una sezione di reportistica attraverso cui importare report personalizzabili sulla base di obiettivi e metriche, in grado di supportarti nelle scelte strategiche da seguire.

3. Calcolo previsionale

È in questa direzione che si muove anche il previsionale di cassa. Costruire scenari di previsione è il modo migliore per proiettarsi nel futuro finanziario dell’azienda, e programmare con efficacia spese e invest

Immagina di avere sotto gli occhi, sempre, una panoramica delle spese e degli incassi futuri, elaborata a partire dai dati reali – quelli che hai inserito o che il tuo software ha registrato in automatico.

La tesoreria previsionale di Agicap, per esempio, offre un grosso vantaggio: basandosi sul monitoraggio automatizzato dei movimenti, mostra un previsionale aggiornato in tempo reale. È una previsione dinamica, che evolve nel tempo e che ti mostra lo spazio di manovra di cui disponi nell’ambito delle strategie aziendali.

Non a caso il piano economico-finanziario, inteso qui come documento da inserire all’interno business plan, dedica una sezione al bilancio previsionale.

Le previsioni di cassa sono perciò una risorsa essenziale per il processo di pianificazione finanziaria. Sul nostro blog, leggi anche come creare un piano finanziario per approfondire.

4. Pianificazione della cassa

Pianificare la cassa aziendale vuol dire programmare i prossimi movimenti finanziari a partire da dati certi, analisi approfondite e scenari di previsione.

Il risultato di questo lavoro è raccolto nel budget finanziario che registra le risorse disponibili, individua gli asset su cui investire e determina i periodi dell’anno più idonei a tali investimenti.

La pianificazione di cassa ti permette, insomma, di ottimizzare le uscite di denaro così da eliminare il rischio di una crisi di liquidità.

E non solo: se hai monitorato in tempo reale gli incassi delle tue fatture, potrai elaborare strategie più efficaci nell’ambito della gestione dei crediti, per esempio riducendo il tempo medio di incasso (DSO) e controllando i movimenti in entrata che riequilibrano il cash flow della tua impresa.

👉 Il nostro previsionale di cassa in Excel

Vuoi toccare con mano l’importanza di un previsionale di cassa per la tua pianificazione finanziaria? Scarica il modello del cash flow forecast, progettato per te da Agicap.

Il file Excel contiene tutto quello che ti serve per creare una proiezione delle spese e degli incassi futuri.

Ricorda: se i dati che hai raccolto sono errati o incompleti, la proiezione su Excel non darà risultati affidabili. Per ottenere una previsione di cassa efficace, bisogna curare sia la fase di monitoraggio che quella di registrazione dei dati.

Di certo, però, il nostro template in Excel è uno strumento utile se stai muovendo i primi passi nelle attività di pianificazione.

Agicap, il software di tesoreria che ti aiuta nella tua pianificazione finanziaria

Agicap è un software di gestione della tesoreria che ti aiuta a ottenere il massimo dalla tua pianificazione finanziaria.

Prima di tutto perché, tramite Agicap Cashflow, monitora i dati in automatico, sincronizzando i movimenti bancari direttamente sul software. Così azzera il rischio di errori di compilazione, e per di più offre un quadro aggiornato dinamico e in tempo reale.

Inoltre, Agicap si avvale di algoritmi di previsione efficienti, capaci di elaborare scenari futuri in base ai valori e alle metriche che preferisci. La tesoreria previsionale di Agicap è una risorsa immancabile per un’azienda che vuole rimanere stabile anche a fronte degli imprevisti.

Il sistema di reportistica ti aiuta a fare il punto della situazione finanziaria della tua azienda, mentre attraverso le funzionalità di strumenti come Agicap Payment e Agicap CashCollect potrai approfondire ulteriormente la tua analisi del flusso di cassa e migliorare i tempi medi di pagamento e incasso.

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