Gestion de trésorerie en entreprise : comment faire

05 févr. 2019 - mis à jour le 30 juin 2022

Temps de lecture: 0 min

La gestion de la trésorerie fait partie des incontournables pour toutes les entreprises. Bien gérer sa trésorerie, c’est suivre les entrées et sorties d’argent, mais également suivre de nombreux indicateurs pour savoir quelle stratégie adopter (emprunts, investissements…). Une mauvaise gestion de trésorerie peut rapidement mettre l’entreprise en péril. Heureusement, il existe des solutions pour bien gérer la trésorerie d’une société. Nos experts font le tour de la question dans cet article très complet.

Qu'est-ce qu'une gestion de trésorerie ?

La trésorerie, c’est l’ensemble des ressources financières mobilisables dont dispose l’entreprise à un moment donné.

La trésorerie d’une entreprise est un élément clé de la gestion financière de l’entreprise : en effet, c’est la trésorerie disponible qui permet de régler les charges de l’entreprises : salaires, fournisseurs, etc.

En entreprise, la trésorerie désigne les sommes d’argent que la société possède à un instant T.

Il s’agit donc :

•
des sommes liquides disponibles en caisse,
•
des sommes disponibles sur le ou les comptes bancaires de la société.

Ces fonds doivent être aisément accessibles pour l’entreprise, qui peut les utiliser pour couvrir des dépenses prévues ou non, ou financer des projets lorsqu’une opportunité se présente. Ce sont ces liquidités qui permettent de régler les charges de l’entreprise : salaires, fournisseurs, etc.

Le solde de la trésorerie prend en compte les entrées et sorties d’argent. Son calcul peut être excédentaire ou déficitaire :

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si le solde de trésorerie est excédentaire, cela signifie que l’entreprise a de l’argent à sa disposition : c’est en général bon signe.
•
si le solde de trésorerie est déficitaire, cela signifie que l’entreprise manque d’argent disponible et qu’elle ne pourra pas faire face à certaines situations sans recourir à un emprunt, par exemple.

Attention toutefois : l’analyse du solde de trésorerie est rarement aussi simple. Elle dépend du contexte de chaque entreprise : un solde excédentaire peut être lié à des factures fournisseurs que la société n’a pas encore payées, par exemple.

Définition : gestion de trésorerie

La gestion de trésorerie rassemble toutes les méthodes et stratégies de gestion des ressources financières d’une entreprise. Son objectif est d’assurer la rentabilité de la structure, grâce au suivi et à l’analyse d’indicateurs.

Comment fonctionne la trésorerie d'une entreprise ?

Le périmètre d’action de la gestion de trésorerie peut regrouper de nombreuses missions :

•
le suivi et le pointage des flux de trésorerie au quotidien ;
•
l’établissement de budgets et de prévisions de trésorerie ;
•
l’élaboration de reportings et le suivi des écarts entre les flux anticipés et les flux avérés ;
•
la gestion des relations bancaires ;
•
l’optimisation des coûts et des produits financiers ;
•
la gestion des différents risques qui peuvent menacer la trésorerie ;
•
le financement d’investissements ;
•
le placement des éventuels excédents de trésorerie…

Trop d’entreprises se contentent encore de suivre leurs relevés de comptes bancaires. Mais cela ne suffit pas pour anticiper d'éventuels trous de trésorerie, ou identifier des opportunités d'investissements. C’est pourquoi il est vital d’envisager la trésorerie de façon dynamique, d’anticiper son évolution et de savoir l’interpréter.

Panorama ETI 2024 : les défis liés aux prévisions de trésorerie (cliquer pour télécharger)

Comment gérer la trésorerie de l'entreprise ?

Gérer la trésorerie d'une entreprise implique de prévoir les besoins de trésorerie à court terme, de gérer les encaissements et les décaissements, de maximiser les liquidités disponibles et de minimiser les coûts de financement. La DAF d'une entreprise doit être capable de prendre des décisions éclairées en matière de stratégie financière, d'investissement et de financement pour assurer la stabilité financière et la croissance de l'entreprise.

Quel est l'objectif de la gestion de la trésorerie ?

Éviter le risque de cessation des paiement

Faire des économies (d’agios, de commissions d’intervention, etc.)

Toujours pas convaincu ? Une bonne gestion de trésorerie peut permettre d’économiser de l’argent sur les frais bancaires : intérêts d’emprunt, agios, commissions d’intervention, etc. Une entreprise qui dépasse son découvert autorisé devra en effet payer des agios, auxquelles s’ajoutent des commissions d’intervention.

Si le dirigeant gère sa trésorerie efficacement, il sera en mesure de déterminer les périodes auxquelles il aura réellement besoin de financer sa trésorerie et aura le temps de mettre en place des financements moins coûteux.

Gagner de l’argent en plaçant intelligemment son excédent de trésorerie

Comment Agicap peut vous aider à identifier le montant de l'excédent de trésorerie à placer

Avec Agicap, vous pouvez facilement déterminer les montants maximums à placer et leur échéance. Grâce à des indicateurs clés situés en bas de votre tableau de trésorerie, notre service client vous aide à les personnaliser en fonction de votre stratégie de placements.

Voici comment cela fonctionne :

Nous vous expliquons en détails comment Agicap vous aide dans vos placements de trésorerie dans cet article.

Gestion de trésorerie : qui fait quoi ?

Toutes les entreprises sont concernées par la gestion de leur trésorerie. La charge de travail et les ressources humaines disponibles varient d’une entreprise à l’autre. Une multinationale aura beaucoup plus de flux à gérer qu’une start-up qui vient de se lancer, et une petite entreprise aura beaucoup moins de personnel formé pour gérer sa trésorerie qu’un grand groupe.

Le rôle du dirigeant

Le dirigeant d’une entreprise a besoin de connaître sa situation de trésorerie et de mesurer l’impact de ses décisions (investissements, recrutements…) sur sa rentabilité et sa trésorerie future. La bonne gestion de trésorerie doit lui permettre de prendre les meilleures décisions pour son entreprise, dans un futur proche et plus lointain.

Mais si l’entreprise est de petite taille, sans fonction finances, c’est lui qui va remplir tous les rôles décrits ci-dessous !

Le rôle du DAF

Le directeur administratif et financier manage l’équipe finance de l’entreprise et reporte au dirigeant. Son rôle dans la gestion de trésorerie est de suivre les indicateurs en temps réel et de façon fiable, pour pouvoir alerter le dirigeant en cas de problème de trésorerie et le conseiller sur les décisions à prendre et les actions à mettre en place.

Réussissez votre prise de poste en tant que DAF grâce à ce guide pratique :

Le rôle du trésorier

Le trésorier est celui qui gère la trésorerie au quotidien. Il est chargé du suivi des flux de trésorerie, de l’élaboration des budgets prévisionnels, de l’analyse des différents indicateurs, des relations avec les banques, la validation … Son rôle est essentiel car il a une vision d’ensemble des liquidités et de la rentabilité de l’entreprise.

Le rôle du comptable

En général, on dit que la comptabilité est une analyse du passé, tandis que la trésorerie se projette dans l’avenir.

S’il n’y a pas de trésorier, c’est le comptable qui va effectuer les missions de gestion de trésorerie. S’il y a un trésorier, il va plutôt remplir la fonction de fournir les données : factures, bilan, compte de résultat...

Le rôle du contrôleur de gestion

Le contrôleur de gestion a son rôle à jouer dans la gestion de trésorerie parce qu’il est en charge des budgets de chaque activité ou service de l’entreprise. Il va donc fournir les informations nécessaires pour construire le prévisionnel de trésorerie.

La gestion de trésorerie au quotidien

Analyser votre trésorerie une fois en début de mois et n’y revenir que 30 jours après ne suffit pas. Prenez l’habitude de suivre l’état de votre trésorerie au jour le jour : encaissements et décaissements doivent être surveillés de près.

Le rapprochement bancaire

Le rapprochement bancaire est un contrôle qui vise à vérifier que les factures émises ou reçues par la société ont bien entraîné les mouvements correspondants sur les comptes en banque de la société.

Identifier sa position de trésorerie

La position de trésorerie désigne l’état de la trésorerie à un instant T. Le plus pratique est souvent de partir de la trésorerie disponible à l’issue du bilan annuel de l’entreprise. Mais si le suivi de la trésorerie est rigoureux, il est également possible de partir d’un solde de trésorerie mensuel, qui sera issu du tableau de suivi.

Modèle de tableau de suivi de trésorerie mensuel

Pour avoir une bonne vue de votre trésorerie, vous pouvez mettre en place un tableau Excel tout simple. On vous a concocté un modèle à télécharger gratuitement.

Pour remplir le tableau, rien de très compliqué :

•
Dans un premier temps, renseignez votre trésorerie disponible au début du premier mois.
•
Ensuite, identifiez les encaissements et décaissements du mois. Factures, notes de frais, impôts, loyer, subventions… Tout doit être inventorié de manière claire et lisible, en TTC. Vérifier que tous les flux de trésorerie sont bien liés au mois concerné.
•
L’outil va calculer automatiquement la trésorerie de fin de mois. Il ne vous reste plus qu’à en tirer les conclusions nécessaires au bon fonctionnement de votre activité !

Le renseignement au fil de l’eau du montant de vos factures ainsi que des dates de paiements effectifs vous permet de tenir à jour votre trésorerie et d’anticiper une éventuelle rupture de cash à court terme.

Pour plus de détails, vous pouvez consulter cet article complet sur les prévisions de trésorerie.

Gérer sa trésorerie grâce à un plan de trésorerie

Aussi appelé budget de trésorerie, le plan de trésorerie prévisionnel permet de se projeter sur les flux de trésorerie à court, moyen et long terme.

Il s'agit d'un document financier prévisionnel qui liste toutes les entrées et sorties de trésorerie prévues par une entreprise.

Il est généralement établi sur 12 mois et présente donc l’intégralité des flux d’argent qu’une société va opérer au cours de son activité. Cette liste se doit d’être exhaustive et comporter toutes les opérations, sans exception : le moindre oubli va en effet fausser le solde à la fin du mois et donner une image erronée de la santé financière de l’entreprise.

Pour en savoir plus, consultez notre article : Plan de trésorerie : principe et modèle excel gratuit à télécharger

Voici un exemple de tableau de trésorerie, issu du plan de trésorerie d’une entreprise fictive. Les encaissements et décaissements sont clairement identifiés, et la vue par colonne permet d’avoir une vision mensuelle à la fois synthétique et exhaustive.

Gestion de trésorerie : comment anticiper l’avenir ?

Faire des prévisions de trésorerie

Ne pas faire de prévisions de trésorerie revient à naviguer à vue. C’est pour cette raison qu’établir un plan de trésorerie prévisionnel est primordial, afin de suivre et ajuster régulièrement la stratégie de l’entreprise. Le plan de trésorerie prévisionnel permet d’informer le dirigeant d’entreprise des problèmes de trésorerie à venir, et donc de les anticiper.

L’établissement de prévisions grâce au plan de trésorerie n’est pas une fin en soi. Ce document doit être régulièrement mis à jour en fonction des flux de trésorerie réels et de l’évolution des objectifs.

Vous pouvez actualiser vos prévisions de trésorerie avec le rolling forecast. Cette méthode de prévisions permet d'avoir une visibilité sur vos prévisions de trésorerie sur un intervalle de temps constant. En clair, vous analysez toujours le nombre de mois que vous avez défini au départ, vu que votre prévisionnel est glissant. De nombreuses entreprises l'ont déjà intégré : 4 PME sur 10 veulent piloter leur activité par cycles de 4 semaines glissantes, presque x4 par rapport à ce qu'elles font encore aujourd'hui.

Voici comment fonctionne un rolling forecast :

Nous expliquons son fonctionnement complet juste ici.

Envisager tous les scénarios

Pour une gestion de trésorerie optimale, surtout au niveau de la projection, l’entreprise doit envisager tous les scénarios possibles. Perte d’un client, retards de paiement, baisse de la demande… ou à l’inverse : hausse soudaine des commandes, croissance rapide… Toutes les possibilités doivent être considérées, avec des éléments de réponse à apporter pour chaque cas de figure (financement externe, investissement lourd…).

L’un des principaux risques est que l’entreprise ait une vision trop optimiste de son futur, surtout pour les jeunes sociétés qui doivent encore trouver leurs marques en matière de trésorerie. On pensera notamment à la confusion vite arrivée entre un chiffre d’affaires élevé et une situation de trésorerie positive : l’un ne va pas nécessairement avec l’autre !

Voici un exemple de visualisation de scénarios dans Agicap :

Challengez vos prévisions avec nos scénarios d'impact

Les indicateurs clés de la gestion de trésorerie

La trésorerie disponible

La consommation nette de cash

Le BFR / Besoin de trésorerie

Bien gérer sa trésorerie : pourquoi est-ce si difficile ?

De nombreuses entreprises rencontrent des difficultés dans la gestion de leur trésorerie. Et pour cause : la trésorerie est une discipline complexe.

Gestion de trésorerie : de très nombreux éléments à prendre en compte

Encaissements, décaissements, acomptes, avoirs, crédits, emprunts, délais de paiement… Autant d’éléments qui complexifient la gestion de la trésorerie, surtout si on suit leur évolution à la main via un tableau Excel ou des documents papier !

L'accès à l'information peut s'avérer complexe, d'autant plus si votre société traite un grand volume de flux de trésorerie sur plusieurs comptes en banque. Accéder à une vue consolidée de sa trésorerie s'avère alors mission impossible.

Gestion de trésorerie : le travail de l’expert-comptable ?

Le dirigeant d'entreprise va naturellement se tourner vers son comptable ou son expert-comptable pour obtenir des informations sur l'état actuel et futur de sa trésorerie. Or la trésorerie et la comptabilité sont deux notions différentes ! L'expert-comptable pourra difficilement vous donner en temps réel des informations sur votre trésorerie.

Gestion de trésorerie : une mission chronophage

Vérifier les encaissements et décaissements au jour le jour, mettre au point des prévisions de trésorerie et les actualiser, sortir des reportings et interpréter les indicateurs... La gestion de trésorerie est une tâche qui nécessite du temps et un investissement quotidien.

Gestion de trésorerie : les limites d’Excel

Excel est un logiciel très puissant, mais il manque de souplesse d'utilisation, de mise à jour en temps réel et de fiabilité. Plus il y a d’interventions humaines, plus le délai de traitement peut s’allonger, et plus le risque d’erreur augmente : personne n’est parfait ! Et ces erreurs ne seront sans doute détectées que plusieurs mois plus tard, ce qui impliquera un temps conséquent pour les corriger.

Que faire en cas de difficultés de trésorerie ?

Augmenter votre chiffre d’affaires

Plusieurs options peuvent être envisagées :

•
Augmenter vos prix : attention, rien ne sert de doubler vos tarifs, vous risqueriez de faire fuir vos clients ! Préférez une augmentation limitée, quitte à la réitérer à plusieurs reprises. Mais si vous choisissez cette option, soyez conscients qu’une hausse de tarifs doit généralement être justifiée d’une manière ou d’une autre, alors faites en sorte que votre argumentaire soit solide !
•
Conserver un client coûte moins cher que de devoir en trouver un nouveau, alors faites tout ce que vous pouvez pour les fidéliser ! Un client satisfait est un client qui rachète et qui recommande autour de lui, gardez cela en tête.

Vous pouvez commencer par accorder de petites attentions à vos clients, pas forcément quand ils s’y attendent : anniversaire, dixième commande, offre spéciale exclusive… Il n’y a de limites aux possibilités que votre imagination, mais mettez-vous à la place de vos clients et demandez-vous quelle surprise vous aimeriez recevoir.

•
Développer votre visibilité est un autre levier extrêmement puissant pour faire grimper votre chiffre d’affaires. Votre entreprise possède un réel savoir-faire ? C’est bien, mais si personne ne sait que vous existez, cela ne sert à rien (c’est un peu de l’exagération, mais l’idée est là).

Fort heureusement, il existe aujourd’hui d’innombrables moyens de faire savoir que vous êtes là : réseaux sociaux, site internet, salons en tous genres, développement de la stratégie marketing… Demandez-vous comment vous pourriez mettre en avant votre expertise pour attirer plus de clients potentiels !

Diminuer vos charges

Faire grimper les prix est une chose, mais ce n’est pas forcément possible, surtout si la concurrence intense. Heureusement, il existe plusieurs moyens de réduire vos coûts, donc voici quelques exemples :

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Réduire gaspillage : lumière constamment allumée, postes de travail jamais arrêtés, chauffage en marche quand ce n’est pas nécessaire… Les exemples sont nombreux. Quoi qu’il en soit, tentez de le réduire au maximum en adoptant des petites gestes au quotidien, les économies peuvent être conséquentes à terme. De même, vous pouvez sensibiliser votre personnel à cet enjeu pour réaliser plus d’économies !
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Vous pouvez également centraliser vos achats avec d’autres entreprises afin de bénéficier de tarifs plus intéressants. Si vous faites déjà appel à un fournisseur en particulier, il ne faut pas hésiter à renégocier les termes du contrat afin qu’ils soient plus avantageux : faites jouer la concurrence ou mettez en avant vos longues années de collaboration par exemple…
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Enfin, pensez à décaler certains investissements dans le temps : effectivement, vous finirez dans tous les cas par débourser l’argent nécessaire à votre acquisition, mais vous pourrez en revanche économiser sur d’autres aspects. Par exemple, en investissant plus tard, vous ne serez plus contraint de contracter un emprunt bancaire (et donc de payer des agios parfois élevés).

Recourir à des financements adaptés

Si les trous de trésorerie ne sont pas forcément évitables, cela ne doit pas pour autant saper votre motivation : des solutions existent, et parmi elles, les financements de trésorerie. Voici 3 des principaux types de financements qui peuvent vous permettre de faire face aux problèmes rencontrés.

L’emprunt bancaire

Dans le cadre de l’emprunt, vous sollicitez une banque afin qu’elle vous prête une certaine quantité d’argent qui doit vous permettre de remettre votre entreprise dans le droit chemin. En échange, vous allez devoir rembourser ce prêt dans un délai plus ou moins long, le tout majoré d’agios variables en fonction du taux appliqué. C’est alors à vous de constituer un dossier de prêt le plus complet et convaincant possible afin de négocier les termes les plus intéressants auprès de votre banquier !

L’autorisation de découvert

Cette seconde option est relativement connue puisqu’elle permet à votre entreprise de continuer à fonctionner avec un compte bancaire débiteur, c’est à dire avec une provision inférieure à 0 €.

Le plafond maximal de découvert est établi à l’issue des négociations que vous devez mener avec votre banquier, de même que la durée pendant laquelle l’autorisation est valable. Encore une fois, cette solution n’est pas gratuite, et vous devrez, en échange du service rendu par la banque, lui régler des intérêts sous forme de mensualités.

Nous vous conseillons de négocier cette autorisation AVANT d’avoir des difficultés : cela facilitera l’obtention d’un découvert, et vous permettra d’obtenir des conditions financières plus avantageuses.

L’affacturage

L’affacturage est une technique grâce à laquelle une entreprise peut céder ses créances clients à un organisme financier spécialisé appelé le “factor”, en échange de leur financement quasi-immédiat (24 à 48 heures dès que le contrat est signé). Très adaptée aux sociétés disposant de nombreuses factures en attente de paiement. Notez que pour se prémunir d’éventuels impayés, le factor créer un fonds de garantie. Afin de l’alimenter, il prélève donc un pourcentage sur chaque facture cédée jusqu’à ce que le plafond maximal déterminé au préalable soit atteint, ce après quoi l’entreprise pourra voir ses factures entièrement financées (à l’exception des commissions prélevées par le factor).
A savoir que dans le cadre de l’affacturage, le factor peut (moyennant un supplément) s’occuper de la gestion du poste clients (relance, recouvrement…), ce qui peut vous libérer du temps pour des missions plus stratégiques.

5 bonnes pratiques pour améliorer sa gestion de trésorerie

1) Des projections tu élaboreras

2) Un suivi de trésorerie tu tiendras

3) A te faire payer dans les temps tu apprendras

4) Ton stock tu équilibreras

5) Les problèmes tu n’attendras pas

Comment simplifier la gestion de trésorerie ?

Pour toutes ces raisons, de plus en plus d’entreprises utilisent des logiciels de trésorerie spécialisés.

Logiciel de gestion de trésorerie : qu’est-ce que c’est ?

Un logiciel de gestion de trésorerie est une solution qui vous permet de gérer de façon électronique la trésorerie d’une entreprise.

Le logiciel de trésorerie permet de limiter les erreurs humaines en collectant directement les relevés des différents comptes bancaires de l’entreprise. Il a pour objectif de suivre de très près le paiement des factures, la comparaison entre le prévisionnel et la trésorerie avérée, ou encore de générer automatiquement des suivis de trésorerie.

Comment choisir son logiciel de trésorerie, en détails :

Agicap, le logiciel qui simplifie votre gestion de trésorerie

Agicap est LA solution de gestion de trésorerie qui révolutionne la façon de suivre et prévoir les flux de trésorerie des entreprises. Créée en 2016 par 3 entrepreneurs lyonnais, Agicap rend accessible la gestion de trésorerie aux PME grâce à son son outil en ligne (SaaS) de gestion et de prévision.

Découvrez le témoignage de Merci Handy, qui gère sa trésorerie au quotidien grâce à Agicap :

En appliquant des technologies d’intelligence artificielle à des données pertinentes, par exemple les flux bancaires, Agicap vous permet de :

•
visualiser la trésorerie disponible en temps réel facilement, avec des données automatiquement synchronisées
•
automatiser la mise à jour de votre budget et les prévisions de trésorerie pour connaître les écarts et ré-ajuster son budget futur de manière itérative
•
prendre les meilleures décisions en évaluant l’impact des scénarios stratégiques sur la trésorerie.

Entreprise en pleine croissance, Agicap est implantée en France, en Allemagne, en Espagne, en Italie, aux Pays-Bas, et compte plusieurs milliers de clients.

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