DAF : comment faire en sorte que la trésorerie devienne un levier de rentabilité ?

Rentabilité et trésorerie sont deux notions que l’on a tendance à opposer, alors que la trésorerie est un élément clé de la rentabilité d'une entreprise. En effet, une gestion efficace de la trésorerie permet de maximiser les liquidités disponibles, de réduire les risques de défaut de paiement et de financer les investissements nécessaires à la croissance de l'entreprise.

Dans cet article, nous revenons sur les bonnes pratiques citées dans le webinar co-animé avec Charlotte Chemin, DAF associée chez Cofidur EMS, Karine Chaigneaud, DAF par-time et membre de la DFCG, Philippe Cheron, DG Agicap France et Benoit De Angelis, responsable marketing Agicap (vous pouvez visualiser le replay juste ici).

Les slides enrichies suite au webinar se trouvent juste ici.

Trésorerie en entreprise : les leviers d’optimisation du BFR

Soignez la gestion du poste client pour être payé dans les temps

Trop souvent sous-estimée, la gestion du poste client est pourtant un élément clé de la gestion de trésorerie. Voici plusieurs bonnes pratiques énoncées par Charlotte et Karine qui pourront vous aider à être payé à temps, tout en gardant de bonnes relations avec vos clients.

“La réalité c’est que la relance est très bien vécue par les services comptables, qui sont ceux qui récupèrent l’information. C’est un support à leur quotidien, qui leur permet par exemple de vérifier l’exhaustivité des paiements à préparer. Et ce n’est absolument pas une honte, ça fait partie de la relation commerciale !” Karine Chaigneaud

Certaines entreprises l’ont bien compris et incentivent leurs commerciaux sur l’encaissement de la vente plutôt que sur la signature du contrat. Vous pouvez aussi demander à vos clients de verser un acompte à la signature du contrat.

Informez vos clients avec une relance préventive pour prévenir que la facture arrive à échéance. Dans bon nombre de cas, cela donne de la visibilité au service comptabilité de votre client et ainsi minimise les retards de paiements.

Retrouvez dans cet article nos conseils détaillés pour mettre en place un plan de relance efficace.

En interne, pensez à calculer et à suivre régulièrement les délais de paiement effectifs des clients ce qui vous permettra d’avoir une meilleure visibilité sur les clients qui risquent de payer en retard et sur la performance du recouvrement, qui consiste un réel levier.

Gagnez du temps en utilisant des outils qui automatisent la relance des factures impayées et qui personnalisent les messages que vous envoyez à vos clients (en fonction du type de client, de ses habitudes de paiement, de la phase de relance etc.).

Nos conseils détaillés sur le suivi du poste clients et du recouvrement se trouvent dans cet article.

Optimisez la gestion de votre poste fournisseur

La gestion du poste fournisseur est également un élément clé pour maximiser votre gestion de trésorerie. Vous pouvez d’abord optimiser votre BFR en négociant les délais de paiement avec vos fournisseurs et en réglant à échéance.

À lire aussi : délais de paiement entre professionnels, que dit la loi et comment améliorer son BFR ?

Dans le cas de fournisseurs tributaires de la saisonnalité et pour le commerce de gros, vous pouvez tirer parti de mécanismes tels que les commandes de morte saison. Il s’agit de commandes passées en prévision d'une baisse de la demande pour certains produits. Ces commandes ont un prix plus intéressant car les fournisseurs sont prêts à les vendre à prix réduits pour écouler leurs stocks en fin de saison.

Pour le même type de fournisseur, vous pouvez réaliser des économies sur vos achats en couplant ce mécanisme avec le versement de bonus de fin d’année à vos fournisseurs (ces bonus peuvent prendre la forme d’une remise sur les achats futurs, d’un paiement anticipé ou d’autres avantages financiers).

Améliorez la gestion des stocks

C’est bien connu, la gestion du stock est également cruciale. Pour en faire un levier, vous pouvez inciter l’équipe commerciale de votre entreprise à vendre en priorité le stock existant, plutôt que de nouveaux produits et de calculer son niveau de safety stock optimal.

Les autres leviers

Les investissements

Pour bien leverager vos investissements, pensez à les revoir très régulièrement (plutôt trimestriellement que annuellement par exemple).

Les charges d’exploitation

Concernant vos charges d’exploitation, il est recommandé de prendre le temps d’analyser et de comparer le volume de flux bancaires auprès de chacune de vos banques pour pouvoir les renégocier les frais payés.

Il est également possible d’avoir recours, avec parcimonie, à l'affacturage. Par exemple, Charlotte Chemin l’utilise pour Cofidur à certains moments clés de l’année, pour financer des achats de matière. Attention néanmoins à monitorer de près ce mécanisme qui se révèle coûteux, ce qui peut finalement vous coûter quelques points de marge.

Pour terminer avec les charges d’exploitation, le dernier conseil est de mettre en place un processus et un outil de contrôle des dépenses pour les valider avant engagement et non a posteriori.

Les placements

Avantageux actuellement avec la remontée des taux d’intérêts, les placements de trésorerie excédentaires sont un bon levier. Retrouvez toutes les informations sur les placements dans cet article.

“En gagnant en précision sur votre prévisionnel de trésorerie, vous saurez quel est le niveau optimal de placement et vous éviterez de “surfinancer” votre BFR et éviterez des frais d’emprunt .”

Philippe Cheron

La couverture du risque de change

Vous pouvez également couvrir le risque de change et les besoins en devises avec des outils tels que les dual currency deposits.

L’importance de la culture cash

Pour rappel, la culture cash est une approche globale de la gestion de la trésorerie qui implique une compréhension de l'importance de la trésorerie pour la rentabilité de l'entreprise, un discours adapté à chaque département et une projection plutôt qu'une vision statique de la trésorerie. C’est d’ailleurs le sens de l’expression “Cash is King”.

“Il faut vraiment que cette culture de la trésorerie ne soit plus un tabou. Et c’est compliqué car par exemple il faut déjà traduire les budgets HT en TTC. Le problème est que les comptables et contrôleurs de gestion n’aiment pas le HT, ils ne raisonnent pas trésorerie mais rentabilité et résultat. Or dans une de mes précédentes expériences, j’ai été embauchée en janvier et en juillet on était en procédure collective parce qu’on n’avait aucune visibilité sur la trésorerie et les échéances.”

Charlotte Chemin

Quelques conseils pour déployer la culture Cash dans votre entreprise :

• Lier la rémunération des salariés du département à l’atteinte d’indicateurs de performance cash. Par exemple, le taux d’encaissement des clients au service commerciale ou le taux de rotation des stocks au service marketing.
• Communiquer de manière visuelle. Des graphiques simples à comprendre permettent d’éduquer les parties prenantes. Cela revient aussi à afficher les indicateurs clés liés à la trésorerie et à créer des routines de suivi autour de ces indicateurs.
• Avoir un outil simple de gestion de la trésorerie

Vous avez désormais une vue d’ensemble sur les actions à mener pour tendre vers une meilleure rentabilité grâce à sa trésorerie. Agicap peut vous aider à améliorer votre visibilité cash, ainsi qu’à optimiser vos postes fournisseurs et clients. Testez-le gratuitement, avec vos données :