Qu’est-ce qu’un rolling forecast ?

Positionnée comme le concurrent principal du plan prévisionnel classique, la pratique du « rolling forecast » répond aux besoins d’un environnement économique agité. Il intègre en effet les aléas et les évolutions des marchés. Ce modèle de prévision permet aux entreprises d’avoir une vision stratégique qui va au-delà de la fin de leur exercice fiscal.

Que sont les « rolling forecasts » ?

Littéralement, « rolling forecast » signifie prévisions glissantes. Cet outil de gestion est un planning prévisionnel mis à jour en temps réel.

La différence entre « rolling forecast » et plan prévisionnel classique

Le budget financier est un outil qui permet de réaliser des prévisions, puis de comparer ces dernières aux réalisations. Ce modèle s’établit généralement sur l’exercice comptable. À l’inverse de cette approche budgétaire traditionnelle, la pratique du « rolling forecast » consiste à mettre à jour mensuellement ou trimestriellement les données d’une entreprise. Elle se définit sur une période allant de 12 à 24 mois. En d’autres termes, en janvier 2022, une société bénéficie d’une prévision sur la période de février 2022 à janvier 2023.

L’intérêt des prévisions glissantes

Plus agile que des prévisions statiques, le « rolling forecast » permet une planification continue sur une échéance préétablie. L’entreprise est alors en mesure d’adopter une stratégie tournée vers l’avenir en se basant sur les données et les résultats les plus récents. Cette pratique prend tout son sens dans un environnement en constante évolution, comme le numérique par exemple. Les prévisions glissantes permettent à l’entreprise de réagir plus rapidement.

Le rolling forecast en tant qu’outil prévisionnel

En effet, le « rolling forecast » permet une vision plus flexible de la prévision. Il s’impose peu à peu face aux outils de gestion traditionnels.

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Un outil qui s’adapte aux besoins de l’entreprise

Cet outil améliore à la fois les prévisions budgétaires et accompagne le pilotage des performances d’une entreprise. Ce pilotage est envisagé sur du court, moyen ou long terme. Il permet d’examiner des prévisions sur un intervalle précis. Chaque organisation évalue alors cet intervalle selon ses besoins et ses objectifs. Couplé à un système de digitalisation, ce modèle se transforme en « rolling forecast intelligent ».

Un succès reconnu

Selon l’enquête du FSN, The Modern Finance Forum, les prévisionnels des entreprises qui utilisent le « rolling forecast » sont plus performants et plus précis que ceux issus des modèles contemporains. Il ressort de cette étude que ces organisations :

• Ajustent plus rapidement leur prévisionnel selon leurs bénéfices (moins d’une semaine),
• Obtiennent des prévisionnels annuels plus fiables,
• Possèdent de meilleures prévisions de bénéfices et de revenus.

Définitivement, l’avantage majeur de cet outil est qu’elle offre la capacité aux entreprises de s’adapter rapidement aux conditions changeantes du marché.

Les « rolling forecasts » comme alternative aux limites du budget financier

La pratique du « rolling forecast » répond en effet aux critiques qui visent le budget financier.

Associer budget et « rolling forecast »

Apparu dans les années 90, cet outil a mis du temps à convaincre les dirigeants. Les imprévus économiques de ces dernières années lui ont permis en revanche de démontrer son potentiel. Le modèle classique est encore très répandu dans les entreprises. Son principal avantage est de donner une vision stratégique globale d’une organisation. Sa limite est sa non-prise en compte de la réalité économique. Ainsi, coupler budget financier et prévisions glissantes permet d’avoir une vision à 360°.

Les réticences face au « rolling forecast »

Alors que le plan prévisionnel classique permet de revoir une fois par an la stratégie d’une entreprise, les prévisions glissantes, elles, nécessitent un suivi continu. Elles mobilisent les ressources du contrôle de gestion de façon plus régulière. La pratique du « rolling forecast » requiert également la mise en place d’outils de pilotage de performance.

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Les raisons de mettre en place les prévisions glissantes

L’utilité du « rolling forecast » prend de plus en plus d’ampleur au sein des entreprises, et ce, pour plusieurs raisons.

• Contrairement au plan prévisionnel, cet outil permet de remettre en question les budgets prévus. La régularité des reportings offre en effet la possibilité d’ajuster les besoins au fil de l’eau.
• Le « rolling forecast » donne une vision précise de la performance financière d’une entreprise. Ainsi, les besoins en trésorerie, les facturations des fournisseurs ou encore la réalisation des objectifs sont examinés en temps réel.
• Cet outil de gestion facilite également les prises de décision. La réalité financière de l’organisation étant disponible, les ressources sont déployées aux bons endroits. Les corrections de budget sont, quant à elles, apportées au bon moment.

Les prévisions glissantes permettent en effet de prendre en compte la multitude de facteurs qui sont souvent synonymes de risques financiers.

Implémenter le « rolling forecast »

Si vous êtes désormais prêt à intégrer la pratique du « rolling forecast » à la gestion de votre entreprise, sachez qu’il y a des clés à connaître pour une mise en place efficace.

• Utiliser des indicateurs précis pour avoir des prévisions les plus pertinentes. Il peut s’agir de la quantité précise de produits vendus, leurs prix et ceux des matières premières, etc.
• Déterminer objectivement l’intervalle des mises à jour. Celle-ci doit en effet s’adapter aux besoins et aux objectifs de votre entreprise. Ce paramètre se définit par exemple selon l’impact des facteurs externes sur vos finances et votre cycle de vente.

Le « rolling forecast » permet en effet une stratégie différente du budget financier. L’outil impose une vision financière tournée vers le futur. De la même manière, il répond parfaitement aux instabilités générées par les périodes de crise. Les outils de gestion de trésorerie sont la clé de la viabilité d’une organisation. Avec le logiciel Agicap, vous centralisez et automatisez l’intégralité de vos flux sur un seul et même outil. Demandez une démonstration pour le découvrir.

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