Diagnostic financier : comment évaluer la performance de son entreprise ?

La France a connu un des pires quatrièmes trimestres en trente ans en termes de défaillances d'entreprises. Ce phénomène dépasse désormais l'effet de rattrapage post-Covid, selon une récente étude du groupe Altares¹. Avec 24 % des faillites concentrées uniquement dans le secteur de la construction, il devient impératif pour les dirigeants d'entreprise, notamment les DAF, de mettre en place des stratégies de gestion financière solides. Un diagnostic financier identifie les risques, améliore les performances et assure une stabilité durable. Découvrez ici comment réaliser avec brio un diagnostic financier pour transformer ces défis en opportunités de croissance.

Comment faire le diagnostic financier ?

Un diagnostic financier opérationnel s’avère déterminant pour évaluer la santé et la performance d'une entreprise. Ce processus permet aux décideurs de déceler les points forts, les zones à améliorer, et d'élaborer des dispositifs pour optimiser la gestion financière.

Collecter des données

La première étape dans la réalisation d'un diagnostic financier consiste à recueillir de manière exhaustive toutes les données financières pertinentes. Cela inclut, mais n'est pas limité aux :

• États financiers annuels et trimestriels ;
• Rapports sur les flux de trésorerie ;
• Relevés bancaires ;
• Données sur les créances et les dettes.

Bon à savoir

Agicap simplifie cette étape grâce à la connectivité bancaire. Cette fonctionnalité octroie un accès rapide et sécurisé aux données financières. Vous obtenez une vision claire de la santé financière de l'entreprise en temps réel.

Pour aller plus loin : connectivité bancaire et ERP sécurisée avec Agicap

Comment se fait une analyse financière ?

Après la collecte des données, l'étape suivante est l'analyse de la structure financière de l'entreprise. Cette investigation comprend :

• L’étude de la répartition du capital avec l'identification de la structure des capitaux propres par rapport aux dettes ;
• Les niveaux d'endettement avec l'évaluation des ratios d'endettement pour comprendre la capacité de l'entreprise à gérer et rembourser ses dettes ;
• Les indicateurs financiers clés avec l’examen des ratios tels que la liquidité, la solvabilité, et la rentabilité.

Quels sont les ratios financiers à observer ?

Les ratios à scruter sont les suivants :

• Ratio de liquidité générale ;
• Ratio d'endettement sur fonds propres ;
• Marge opérationnelle ;
• Rentabilité des actifs.

Bon à savoir :

Une analyse minutieuse de la structure financière aide à anticiper les risques économiques potentiels et à prendre des décisions éclairées pour la croissance et la stabilité financière de l'entreprise.

À lire aussi : les outils financiers des DAF en 2024

Qui peut faire une analyse financière ?

L'analyse financière peut être réalisée par divers professionnels tels que les directeurs financiers (DAF), les analystes financiers, les comptables, les contrôleurs de gestion, et les consultants en gestion.

Ces experts évaluent la performance et la stabilité financière d'une entreprise en examinant ses données financières, en aidant à la prise de décision et à la planification financière, et en identifiant les domaines d'amélioration. Si vous avez besoin d'aide pour effectuer une analyse financière, n'hésitez pas à solliciter vos collègues ayant une expertise en finance ou en comptabilité.

Les outils et ratios principaux du diagnostic financier

Pour obtenir une vision claire et précise de la santé financière d'une entreprise, il convient d’utiliser certains outils et ratios financiers. Ces instruments fournissent des indices critiques pour les prises de décisions stratégiques.

Le compte de résultat : comment cela fonctionne ?

Le compte de résultat prévisionnel est un des outils fondamentaux en diagnostic financier. Il détaille la performance opérationnelle de l'entreprise sur une période donnée et contribue à comprendre plusieurs aspects déterminants, tels que :

• Les marges : mesure de l'efficacité avec laquelle une entreprise convertit ses ventes en profits nets ;
• Les seuils de rentabilité : point où les revenus de l'organisation couvrent exactement ses coûts, sans réaliser ni perte ni profit ;
• La capacité d'autofinancement (CAF) : indique l’aptitude de la société à générer des fonds à partir de ses activités opérationnelles ;
• Les soldes intermédiaires de gestion (SIG) : fournissent une observation détaillée des phases de formation du résultat de l’entreprise.

Analyse du bilan comptable

Le bilan comptable, autre pilier du diagnostic financier, offre une photographie à un instant T des ressources dont dispose l'entreprise et de l’utilisation qu’elle en fait :

• Fonds de roulement (BFR) : différence entre les actifs circulants et les passifs courants, ils indiquent la liquidité à court terme ;
• Endettement : évaluation de la structure de capital et des obligations financières ;
• Créances clients (DSO) : mesure de l'efficacité de l'entreprise à collecter ses paiements ;
• Stocks et besoins en investissements : analyse des ressources matérielles nécessaires pour maintenir ou augmenter le niveau de production.

Bon à savoir

Un ratio particulièrement révélateur dans le bilan est le ratio de liquidité générale, qui compare les actifs à court terme aux passifs à court terme. Cela permet d'estimer la capacité d'une entreprise à couvrir ses dettes et autres obligations immédiates. Un ratio inférieur à 1 signale des problèmes potentiels de liquidité.

En savoir plus : bilan fonctionnel : définition, analyse et modèle Excel

Quelle est la différence entre analyse et diagnostic financier ?

L'analyse financière se concentre sur l'utilisation de données pour évaluer des aspects spécifiques de la performance financière. Le diagnostic financier est un processus plus global et stratégique, qui inclut l'étude, mais va au-delà pour intégrer des recommandations et des stratégies d'amélioration : décryptage.

Focus de l'analyse financière

L'analyse financière est détaillée et spécifique. Elle utilise diverses données et indicateurs pour évaluer des aspects précis de la performance financière de l'entreprise. Voici quelques exemples :

• Examen de la rentabilité : marges de profit et de la capacité à générer des bénéfices ;
• Observation de la liquidité : aptitudes à couvrir les dettes à court terme et à gérer le fonds de roulement ;
• Étude de la solvabilité : capacité à répondre aux obligations à long terme.

Portée du diagnostic financier

Le diagnostic financier, en revanche, est un processus plus englobant et stratégique. Il ne se limite pas à l'analyse des chiffres. Il intègre cette analyse dans uncadre plus large qui vise à identifier des opportunités d'amélioration et à recommander des actions. Voici comment cela fonctionne :

• Évaluation exhaustive : intègre des analyses de divers secteurs de l'entreprise pour obtenir une vue d'ensemble de la santé financière ;
• Planification stratégique : utilise les résultats de l'analyse pour formuler des recommandations sur les politiques et les stratégies financières à adopter.

À noter

Alors que l'analyse financière peut être vue comme diagnostique, le diagnostic financier est prescriptif. Il dévoile un aperçu et des directions pour l'avenir.

En somme,l'analyse financière est souvent la première étape qui alimente le processus plus complet du diagnostic financier, qui à son tour éclaire la prise de décision stratégique au sein de l'entreprise.

Comment Agicap vous aide à faire votre diagnostic financier ?

Agicap équipe les professionnels de la finance d'outils avancés pour un diagnostic financier précis. Grâce à une plateforme intuitive, Agicap centralise le suivi de votre trésorerie dans un tableau de bord unique, et synchronise vos données bancaires pour une gestion optimale.

Centralisation et synchronisation des données

Quels sont les atouts de la solution d’Agicap ?

• Tableau de bord unique : visualisez et gérez la trésorerie de votre entreprise depuis une seule interface ;
• Synchronisation des données bancaires : toutes vos informations financières sont actualisées en temps réel, ce qui vous octroie un suivi précis et sans effort.

Automatisation du reporting et de la relance clients

Voici des process qui vous font gagner un temps précieux !

• Automatisation des relances : Agicap facilite le recouvrement des paiements, en automatisant les relances clients pour minimiser les retards de paiement.
• Reporting simplifié : générez des rapports financiers détaillés automatiquement pour une prise de décision éclairée et rapide.

À noter

L'utilisation d'Agicap simplifie la réalisation du diagnostic financier grâce à l'automatisation et la centralisation des données, mais permet également aux entreprises de planifier leurs flux de trésorerie avec une précision décuplée. Ces atouts réduisent ainsi les risques liés à la volatilité des marchés et optimisent les performances financières.

Avec Agicap, bénéficiez d'une visibilité totale sur vos processus financiers, et déployez des KPI personnalisés pour suivre et ajuster vos stratégies en temps réel, ce qui garantit ainsi une gestion financière proactive et adaptative à toutes situations économiques.

Complétez cette visibilité avec notre module de prévisions de trésorerie, conçu pour renforcer davantage la gestion financière de votre entreprise. La planification des flux de trésorerie d'Agicap se distingue nettement grâce à un module unique et innovant, offrant une valeur ajoutée inégalée :

1. Intégration d’une multitude de sources de prévisions, telles que les données ERP, budgets et P&L, pour une vision complète et précise de votre trésorerie.

2. Une flexibilité inégalée grâce à ses capacités de modélisation avancées, basées sur la performance historique, les KPI, et adaptées à différentes mailles et échelles pour une analyse approfondie pour tous les secteurs et structures.

3. Conception et analyse automatique de scénarios financiers variés pour anticiper les opportunités et les défis, vous permettant d'adapter votre stratégie et d'optimiser la gestion de votre trésorerie en fonction des évolutions du marché.

4. Gestion avancée de divers sujets annexes tels que la dette ou les placements pour une prise en compte globale de tous les aspects financiers de votre entreprise.

5. Assurer une accessibilité en temps réel via une application mobile, permettant une gestion optimale et une réactivité accrue face aux évolutions du marché.

“Agicap nous permet de comparer différents scénarios de financement. Dernièrement, par exemple, on a pris la décision, en faisant des plans de trésorerie à 24 mois, de financer un mois de BFR via un établissement bancaire.”, explique ainsi Simon Rauturier, DAF du groupe Plenetude. Pour en savoir plus et lire l’interview intégrale de Simon, cliquez sur ce lien.

FAQ sur le diagnostic financier

Quels bénéfices une entreprise tire-t-elle d'un diagnostic financier régulier ?

Un diagnostic régulier permet de détecter rapidement les problèmes financiers et d'adapter les stratégies pour améliorer la rentabilité et la santé économique.

Comment la technologie modifie-t-elle l'approche du diagnostic financier ?

Les solutions technologiques comme Agicap rendent la collecte de données plus prompt et l'analyse plus précise, ce qui améliore la qualité du diagnostic.

Quel est l'impact d'un diagnostic financier sur les décisions d'investissement ?

Un bon diagnostic déploie une base solide pour les décisions d'investissement, en identifiant les zones de force et de faiblesse financières.

Sources :

1. La tribune, les défaillances d'entreprises atteignent des niveaux records en 2023