Rolling Forecast : la méthode agile pour piloter vos finances en continu
En 2024, d’après la dernière enquête FP&A Trends, 49 % des entreprises ont basculé vers le rolling forecast pour affiner leur pilotage financier1. Cette progression reflète un vrai besoin : gagner en visibilité pour faire face aux fluctuations du marché.
Les budgets annuels s’éloignent vite de ce qui se passe sur le terrain. Face à ce décalage, les directions financières cherchent des outils plus souples pour s’adapter plus rapidement. Le rolling forecast permet justement de reprendre la main en intégrant les écarts au fil de l’eau au lieu de les constater trop tard.
Alors qu’est-ce que le rolling forecast ? Quels sont ses avantages ? Comment le mettre en place ? C’est ce que nous allons voir.
Rolling forecast : définition et enjeux pour votre direction financière
Avant de le mettre en place, il est utile de comprendre ce que recouvre vraiment le rolling forecast. Derrière ce terme se cache une manière différente de construire les prévisions de votre entreprise, plus souple et mieux adaptée au rythme de l’activité.
Rolling forecast : qu'est-ce que c'est ?
Le terme rolling forecast peut se traduire par prévision glissante. En pratique, il désigne une méthode de planification qui prolonge votre horizon de prévision sur 12 à 24 mois. Chaque mois ou chaque trimestre, les hypothèses sont actualisées et les projections sont révisées. L’objectif est différent d’un budget validé une fois par an. L’enjeu consiste à suivre, mois après mois, l’évolution concrète de votre activité et de votre situation financière, sans rupture ni décalage avec la réalité du terrain.
Pourquoi les budgets classiques ne suffisent plus ?
Un budget annuel vous permet de définir un cap, d’allouer les ressources, de vous fixer des objectifs. Mais quand la trésorerie se tend et que les incertitudes persistent, un budget figé montre vite ses limites. Les hypothèses, décidées plusieurs mois à l’avance, ne tiennent pas toujours. Les données vieillissent, les écarts s’accumulent et vos équipes sont en difficulté. Résultat : les décisions prennent du retard ou sont parfois prises au mauvais moment.
En moyenne, les entreprises de taille intermédiaire (ETI) en France constatent un écart de 18 % entre leurs prévisions de trésorerie et les flux réellement constatés. Ce décalage fragilise la prise de décision, l’anticipation des tensions de trésorerie et le pilotage opérationnel.
Une raison de plus d’adopter une méthode de prévision plus dynamique et réactive comme le rolling forecast.
Rolling forecast vs. prévision budgétaire traditionnelle
Avec une approche budgétaire classique, tout repose sur un cycle fixe : l’exercice comptable. Une fois votre budget voté, il devient une référence statique. À l’inverse, le rolling forecast repose sur un cycle glissant. Chaque mise à jour décale automatiquement l’horizon de projection et intègre les dernières données disponibles. Cette dynamique vous permet de revoir vos hypothèses, mais surtout de mesurer les écarts, d’en comprendre les causes et de corriger rapidement la trajectoire.
Quels bénéfices attendre du rolling forecast ?
Mettre en place un rolling forecast vous oblige à repenser le rôle de la prévision dans le pilotage de l’entreprise. Plutôt que de se caler sur un cycle budgétaire figé, vous travaillez sur une projection mouvante qui reflète les évolutions de votre activité en temps réel.
Une vision en continu sur 12 à 24 mois
Le rolling forecast prolonge sans cesse votre horizon de projection. Mois après mois, vous conservez de la visibilité sur les 12 à 24 mois à venir. Le modèle n’est pas figé à la clôture de l’exercice, mais il avance avec le temps. Vous établissez un rolling forecast en janvier 2025 ? Votre entreprise disposera d’une prévision sur la période de février 2025 à janvier 2026 au minimum.
Plus de réactivité en période d’incertitude
Lorsque les marchés deviennent imprévisibles, les hypothèses complètement figées perdent de leur valeur. À chaque fois qu’un changement survient (hausse des coûts, ralentissement commercial, imprévu), le rolling forecast permet de le traduire immédiatement dans les prévisions. Ainsi, vous n’attendez pas la fin du trimestre pour ajuster votre trajectoire : vous le faites au rythme d'arrivée des nouvelles informations.
Une meilleure visibilité sur la trésorerie et les écarts
Chaque mise à jour du rolling forecast fait apparaître les déviations entre prévision et réalisé. Cela vous permet d’identifier facilement les causes et de faire des ajustements. Résultat : vous anticipez les tensions de trésorerie bien avant qu’elles ne deviennent critiques. Quand les chiffres restent à jour, vos décisions gagnent en pertinence et votre budget retrouve son rôle de soutien à la stratégie.
Cas concret : comment mettre en place un rolling forecast dans une PME ?
Mettre en place un rolling forecast ne demande pas nécessairement une organisation très complexe, ni des ressources hors de portée. Ce qui compte, c’est la régularité des mises à jour et la capacité à mobiliser les bonnes données.
Les étapes clés pour structurer son forecast glissant
La première étape consiste à définir la durée de projection. Beaucoup d’entreprises optent pour 18 ou 24 mois. Ce format vous permet de garder une visibilité suffisante sans diluer l’information. Il faut ensuite construire le modèle sur des indicateurs financiers réellement pilotables : revenus, masse salariale, achats, investissements. Voici les principaux postes à intégrer dans un rolling forecast :
Catégorie | Postes à inclure |
|---|---|
Revenus | Chiffre d’affaires par client, produit ou BU, carnet de commandes, etc. |
Charges fixes | Masse salariale, loyers, abonnements, IT, frais généraux |
Charges variables | Matières premières, sous-traitance, logistique, coûts indexés |
Investissements | Dépenses programmées, renouvellement d’équipement, projets d’expansion |
Encaissements clients | Délais de paiement, saisonnalité, taux de recouvrement |
Décaissements fournisseurs | Échéances, conditions de règlement, achats engagés |
Exceptions | Primes, acquisitions, litiges, provisions |
Financement et trésorerie | Solde de départ, lignes de crédit, emprunts, remboursement de dette |
Votre modèle doit pouvoir s’appuyer sur un historique suffisamment fiable pour dégager des tendances. Il doit laisser la place à des ajustements manuels ou pilotés par scénarios. L’important n’est pas d’être exhaustif, mais d’identifier les postes qui pèsent vraiment sur votre trésorerie et votre rentabilité.
Il faut également organiser une mise à jour régulière, à un rythme soutenable. La plupart des PME commencent par une révision mensuelle, en lien avec leurs clôtures de gestion.
Rolling forecast : exemple
Prenons le cas d’une PME de services B2B affichant un chiffre d’affaires annuel de 5 millions d’euros. Son modèle de rolling forecast couvre 12 mois, mis à jour chaque début de mois :
Catégorie | Poste | Prévision N+1 | Réalisation mois N | Écart | Commentaires |
|---|---|---|---|---|---|
Revenus | CA de prestations récurrentes | 380 000 € | 390 000 € | 2,6 % | légère baisse |
CA de prestations ponctuelles | 120 000 € | 90 000 € | 33 % | nouveaux contrats signés | |
Charges fixes | Masse salariale | 185 000 € | 185 000 € | 0 % | stable, pas d’embauche |
Abonnements logiciels | 7 200 € | 7 200 € | 0 % | engagements annuels | |
Charges variables | Sous-traitance | 65 000 € | 75 000 € | 13 % | ajustement |
Investissements | Matériel informatique | 5 000 € | 0 € | / | achat prévu |
Encaissements clients | Total encaissements prévus | 430 000 € | 410 000 € | 4,9 % | règlement accéléré |
Décaissements fournisseurs | Total paiements fournisseurs | 115 000 € | 122 000 € | 5,7 % | retard volontaire d’un règlement |
Trésorerie | Trésorerie nette fin de mois | 910 000 € | 880 000 € | 3,4 % | meilleure position que prévu |
Ce suivi mois par mois permet d’identifier très tôt les tendances : hausse ou baisse d’activité, tensions de trésorerie, besoin d’ajustement. L’entreprise n’attend plus la clôture trimestrielle pour corriger sa trajectoire.
Fréquence, outils et données nécessaires
Une fréquence mensuelle reste la plus adaptée pour une PME. L’essentiel est de caler ce rythme sur la disponibilité des données (clôtures comptables, reporting commercial, suivi des dépenses, etc.).
Côté outils, le tableur Excel reste courant, mais il montre rapidement ses limites en termes de fiabilité et de lisibilité. En utilisant une solution dédiée, comme Agicap, vous allez pouvoir centraliser les flux, mais aussi automatiser vos calculs et générer des vues consolidées sans ressaisie.
Sur le plan des données, inutile de chercher l’exhaustivité. Ce qui compte, c’est de fiabiliser vos postes clés : chiffre d’affaires par client ou segment, échéances fournisseurs, masse salariale, charges fixes majeures. Un bon forecast ne repose donc pas nécessairement sur une grande quantité d'informations, mais plutôt sur la pertinence des données qui sont suivies.
Comment Agicap facilite le rolling forecast ?
Agicap accompagne les entreprises souhaitant mettre en œuvre un rolling forecast efficace. Avec ses fonctionnalités avancées, notre solution permet de structurer vos prévisions de manière dynamique, fiable et surtout adaptée à la réalité.
Prévision manuelle, assistée par IA ou méthode P&L to Cash
Les utilisateurs d’Agicap ont plusieurs possibilités pour construire leurs prévisions. Certains privilégient une saisie manuelle des hypothèses, afin de garder un contrôle total sur les scénarios projetés. D’autres choisissent d’activer l’assistance par IA. Agicap leur propose alors des projections basées sur leurs flux passés, afin d’ajuster plus finement les tendances.
La méthode P&L to Cash permet de partir d’un compte de résultat prévisionnel pour projeter automatiquement les flux de trésorerie. Ce pont entre le résultat comptable et la réalité des encaissements permet à vos équipes de transformer son budget en pilotage cash, sans retraitement manuel.
Analyse de variance et fiabilité des données
Le rolling forecast ne fonctionne que si les écarts entre prévu et réalisé sont suivis de près. Agicap automatise cette analyse. Chaque mise à jour intègre vos flux bancaires et vos données comptables, ce qui vous permet de visualiser en temps réel les écarts. L’interface met en évidence les postes qui dérivent, qu’il s’agisse d’un retard de paiement client ou d’un dépassement de charges.
Cette fiabilité repose sur des données synchronisées en continu. Vos prévisions gagnent ainsi en précision et en cohérence.
Cas client : le groupe OCEA
Le groupe OCEA, spécialisé dans l'efficacité énergétique des bâtiments, a adopté Agicap pour améliorer la fiabilité de ses prévisions de trésorerie . Le groupe a pu réduire la variance de ses projections d'encaissements et disposer d'un prévisionnel fiable à 90 %, catégorisé et mis à jour en temps réel.
La conversion du P&L en flux de trésorerie leur a permis de mieux anticiper leurs besoins de financement et d’optimiser leurs placements de trésorerie.
Faites comme OCEA . En intégrant Agicap, vous bénéficiez d'une solution complète pour piloter votre trésorerie avec précision.
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Rolling forecast vs. reforecast : quelle différence ?
Ces 2 approches partagent un objectif commun : ajuster vos prévisions pour coller au plus près de la réalité. Mais elles ne se construisent ni au même rythme, ni avec les mêmes intentions. Voyons quelles sont les différences.
Rolling forecast et reforecast : quand utiliser l’un ou l’autre ?
Le reforecast est ponctuel. C’est un exercice de révision budgétaire, souvent déclenché après un écart important ou un événement externe majeur : la perte d’un client, une crise conjoncturelle, une restructuration interne. Il permet de redéfinir votre budget, de recalibrer vos objectifs et de remettre à plat certaines hypothèses. Ce type de révision reste lourd et mobilise habituellement plusieurs services.
Le rolling forecast, lui, suit un autre tempo. Il s’appuie sur un cycle régulier (souvent mensuel) et permanent (horizon à plus d’un an). Chaque nouvelle période ajoutée décale la projection globale. Ce processus est plus léger. Il permet d’intégrer les écarts en continu, sans attendre une clôture ou un point de rupture pour corriger la trajectoire.
Pourquoi ces deux approches sont-elles complémentaires ?
Le reforecast remet à jour votre base de référence. Il ajuste de manière officielle les objectifs de l’entreprise, mais il n’assure pas le suivi opérationnel au quotidien. Le rolling forecast vient précisément combler ce manque. Il agit en captant les signaux faibles et en anticipant les dérives de cash ou de performance avant qu’elles ne s’ancrent durablement.
En combinant ces 2 approches, votre entreprise renforce son agilité. Le reforecast fixe une nouvelle ligne budgétaire quand c’est nécessaire. Le rolling forecast assure le pilotage fin entre 2 cycles. L’un stabilise et l’autre ajuste. Ensemble, ils permettent de piloter avec plus de finesse.
FAQ : tout savoir sur le rolling forecast
Qu’est-ce qu’un rolling forecast ?
Le rolling forecast est une méthode de prévision financière mise à jour régulièrement, en général chaque mois. L’idée est de toujours garder une vue à jour sur les mois à venir, sur une période d’un an ou plus. À chaque actualisation, on remplace les anciens chiffres par des données les plus récentes et on prolonge la prévision d’un mois supplémentaire. Cela permet de suivre l’activité au plus près de la réalité, sans attendre le nouveau budget.
Qu'est-ce qu'une prévision moyenne glissante (rolling mean forecast) ?
La prévision moyenne glissante est un calcul utilisé pour lisser les variations des données. On fait la moyenne des résultats d’une période récente (par exemple les 6 derniers mois) et on la met à jour chaque mois. Cela permet de mieux identifier une tendance, surtout quand les chiffres sont irréguliers. Ce type de calcul peut servir à nourrir un rolling forecast plus global.
Quelle est la différence entre un rolling forecast et une prévision traditionnelle ?
Les prévisions traditionnelles sont faites une fois par an. Elle prend la forme d’un budget. Ce type de prévision ne bouge plus ensuite. Le rolling forecast, lui, évolue en continu. Il s’ajuste tous les mois avec les derniers résultats et il prolonge la prévision d’un mois à chaque mise à jour. Cela permet aux entreprises de baser leurs décisions sur des données actualisées en temps réel.
Comment faire un forecast ?
Pour faire un forecast, il faut d’abord choisir la durée sur laquelle on veut se projeter, souvent 18 ou 24 mois. Il faut ensuite décider à quelle fréquence l’entreprise mettra les chiffres à jour. Dans un second temps, vous devrez sélectionner les postes importants à suivre : ventes, salaires, achats, investissements, encaissements, paiements, etc. Ces données doivent être mises à jour régulièrement. Des outils comme Agicap vous permettent d’automatiser une grande partie du travail et de comparer vos prévisions avec les résultats réels.
Source :
1https:// fpa-trends.com/article/2024-fpa-trends-survey-results-unveiled
