Qu’est ce que le FP&A ou planification et analyse financières ?

FP&A signifie Financial Planning & Analysis. En français, on parle de planification et analyse financière. Ce processus consiste à optimiser les performances d’une entreprise grâce à une meilleure exploitation de ses données financières.

Dans cet article, on fait le tour du sujet pour vous.

Qu'entend-on par planification et analyse financières ? Définitions

La planification et l’analyse financières ou FP&A désigne l’ensemble des processus destinés à aider l’entreprise à prévoir, planifier et budgétiser ses activités pour une prise de décision plus éclairée. Autrement dit, la FP&A est un poste important pour assurer la santé financière d’une entreprise.

Elle se positionne à mi-chemin entre la gestion d’entreprise et la gestion financière. Elle dresse donc un pont entre la direction financière et les autres services au sein de l’entreprise.

Concrètement, le processus de planification d’analyse financière consiste à analyser les données financières actuelles et passées d’une entreprise afin d’élaborer des prévisions financières.

Parmi les activités du FP&A, on compte :

• La budgétisation ;
• La planification ;
• La modélisation de scénarios ;
• La communication des performances.

La consolidation financière fait également partie des activités liées à la FP&A. Elle consiste à établir un reporting et de générer des bilans des performances de l’entreprise.

Ainsi, un processus FP&A bien mené doit pouvoir aider les dirigeants à répondre à des questions comme :

• Faut-il emprunter ou céder des actions sur les marchés ?
• Dans quel type de placement investir les excédents de trésorerie ?

Selon une étude de Deloitte(1), le FP&A joue un rôle crucial dans la stratégie d'entreprise grâce à l'application du cadre des 'Trois C' : Capacité, Compétence et Collaboration, soulignant l'importance de ces éléments pour le succès du FP&A.

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Définition du FP&A (Financial Planning & Analysis)

La FP&A est une nouvelle approche de la gestion d’entreprise. Elle permet d’éliminer les barrières entre les différents services opérationnels.

L’objectif ultime de la FP&A est de faire en sorte que l’entreprise dispose de liquidités pour assurer ses paiements. La planification et analyse financière est également liée à l’idée de maximiser les bénéfices de l’entreprise. Elle doit permettre de coordonner la gestion des ressources financières de l’entreprise et de faire en sorte d’obtenir une rentabilité optimale.

Le FP&A peut être automatisé à l’aide d’outils de planification et d'analyse financière. Ce dernier complète le logiciel de comptabilité et fournit des informations de gestion.

Il faut souligner que le FP&A se distingue de la comptabilité. Cette dernière exploite des données financières et opérationnelles. Elle vise à assurer le fonctionnement transactionnel quotidien de l’entreprise.

Le FP&A, quant à lui, permet de renforcer les performances de l’entreprise grâce à l’analyse des données de gestion.

Le FP&A est ainsi un domaine transversal qui inclut le volet comptabilité. Il permet d’avoir une vue à 360° des performances de l’entreprise en associant les données financières et opérationnelles à des données de gestion.

Sur le plan de l’organisation, l’équipe FP&A est généralement rattachée à la DAF (direction financière).

Les étapes du cycle d’une analyse FP&A

Voici les différentes étapes à respecter pour réussir votre processus de planification et d’analyse financière :

Étape 1 : alignement stratégique

Toutes les parties prenantes doivent bien comprendre et intérioriser les objectifs stratégiques de l’entreprise. Le FP&A manager, en particulier, doit connaître ces objectifs de l’entreprise et s’assurer que ses activités soient cohérentes avec ces derniers. C’est la première étape avant de lancer le processus.

Étape 2 : mettre en place l’aspect prévision

Comme indiqué dans l'étude de Deloitte, l'étape de prévision du cycle FP&A repose sur la capacité à anticiper les performances financières, permettant ainsi à l'entreprise de réagir proactivement et d'apporter les ajustements nécessaires.

La prévision permet à une entreprise d’anticiper avec précision ses résultats financiers. Elle permet donc de proagir et de mettre en place les mesures correctives nécessaires en cas de mauvais résultats.

Cela passe par une collecte de données fiables et précises et un reporting efficace et précis.

Étape 3 : suivi des résultats

Le suivi des résultats s’inscrit parmi les tâches incombant au FP&A manager. Il permet d’évaluer la performance des stratégies suivies par l’entreprise puis de rectifier le tir. Pour ce faire, l’entreprise peut utiliser différentes méthodes comme :

• La surveillance des états financiers ;
• L’utilisation d’un logiciel de reporting ;
• Le suivi de tableaux de bord.

Le suivi permet au manager FP&A d’identifier à temps tout écart pour prendre les mesures correctives rapidement. Un suivi efficace doit toutefois s’appuyer sur des données exactes et à jour. C’est ainsi que ces derniers doivent être régulièrement mis à jour. L’idée, c’est de déboucher sur des plans financiers les plus précis.

Étape 4 : la planification stratégique

Le FP&A manager doit élaborer différents scénarios de succès pour matérialiser les objectifs de l’entreprise. Il faut également mettre en place des mesures à la fois qualitatives et quantitatives pour mesurer les résultats.

Des plans d’action doivent être élaborés pour faire office de feuille de route des actions de l’entreprise.

Étape 5 : établir une communication efficace

Le succès d’un processus de planification et d’analyse financière repose sur une communication efficace entre les différentes parties prenantes. Les résultats mais aussi les décisions et les idées doivent être communiquées pour une plus grande implication de tous.

Le choix des canaux de communication a d’ailleurs son importance. Tout doit dépendre de la nature des informations à faire passer et du public visé.

En faisant ainsi connaître ses résultats, le FP&A manager peut mieux influencer la prise de décision.

Les avantages de la planification et analyse financière

La planification et l’analyse financière implique différents acteurs au sein d’une entreprise : les dirigeants, les équipes financières et d’autres départements au sein de l’organisation. On parle de FP&A collaboratif. Ce dernier favorise ainsi une meilleure collaboration, une meilleure visibilité financière et améliore la prise de décision.

Le manuel de l'AFP sur le FP&A souligne que cette fonction facilite une collaboration efficace entre les différents départements, améliorant ainsi la prise de décision. Il met en évidence comment l'adoption de technologies de FP&A permet de créer des rapports personnalisés pour différents utilisateurs au sein de l'organisation, renforçant la cohérence et la précision des données.

La planification et analyse financière offre en effet de nombreux avantages :

• Mettre à contribution toutes les connaissances et expertises au sein de l’entreprise pour améliorer la performance globale. En impliquant des acteurs issus de différents départements, le FP&A permet de faire contribuer des connaissances et expertises variées. Une telle approche permet de s’assurer que les décisions sont prises en connaissance de cause et sur une base inclusive.
• Une meilleure cohérence et précision des données de l’entreprise. Tous les acteurs au sein de l’entreprise participent à la collecte de données, rendant celles-ci plus fiables et plus cohérentes. Les dirigeants disposent ainsi d’informations plus complètes et plus exactes pour orienter leur prise de décision.
• Une meilleure communication au sein de l’entreprise. L’approche inclusive de la planification et analyse financière assure une meilleure appropriation des priorités financières de l’entreprise. Cela permet à tous les départements de s’aligner aux objectifs communs au sein de l’entreprise.
• Une plus grande rapidité dans la prise de décision. Les données de gestion de l’entreprise circulent en temps réel, rationalisant ainsi le processus de prise de décision. Ce partage d’informations et notamment est d’autant plus réel avec des logiciels FP&A. Ces derniers sont dotés d’outils de reporting qui permettent d’accéder et d’analyser les données financières au sein de l’entreprise. Les dirigeants peuvent ainsi prendre leurs décisions plus rapidement et de réagir plus efficacement aux aléas et autres menaces.
• Une culture de la responsabilité renforcée. Le processus de FP&A favorise un meilleur esprit d’appropriation par toutes les parties prenantes, et une meilleure culture cash. Parce que chacun a contribué au processus, chacun se sent plus responsable du destin de l’entité. Cet esprit d’appartenance induit un sens de l’engagement et de redevabilité plus prononcé.

Le FP&A est un processus qui permet d’améliorer la performance globale de l’entreprise en tirant partie de l’intelligence collective. De même, il favorise une meilleure collaboration et une meilleure circulation des informations au sein de l’entreprise. Un tel environnement ne peut que s’avérer positif et stimuler la performance et contribuer à une meilleure santé financière.

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Les différentes technologies utilisées en FP&A

Le FP&A a aussi évolué au rythme de la démarche de digitalisation des processus au sein des entreprises. Aujourd’hui, il n’est plus question de feuilles de calcul ni de calculs manuels. A la manière des outils technologiques de comptabilité, il existe aussi désormais des solutions digitales de FP&A. L’automatisation est désormais un maître mot et l’intelligence artificielle et le cloud sont des outils clés pour ce faire.

Voici les différentes technologies utilisées pour une FP&A efficace :

Le cloud pour une sécurité optimale des données

Autrefois, les solutions FP&A étaient des outils déployés sur site. Des évolutions récentes ont cependant montré qu’une solution cloud offre une sécurité plus importante.

De plus, la technologie cloud permet de se connecter de n’importe où. Elle permet aussi d’accéder à davantage de ressources via le Big data. Les outils accessibles via le cloud optimisent le travail collaboratif.

L’IA et le machine learning

C’est simple : l’IA est un allié formidable des analystes FP&A. Elle leur permet d’avoir accès à davantage de ressources. Elle aide également à identifier des tendances et corrélations et à optimiser l’interprétation des données en présence.

L’utilisation de l’IA et du machine learning assure une meilleure précision de l’analytique prédictive, des scénarios multiples et du reporting. Les prévisions financières sont ainsi plus précises et cohérentes et permettent une prise de décision plus éclairée.

La RPA ou Automatisation robotisée des processus

Le sourcing et la collecte de mission est une tâche essentielle mais chronophage pour les analystes FP&A. La RPA permet d’automatiser des tâches manuelles répétitives. A la clé : gain de temps et réduction des risques d’erreur. Il faut dire que la saisie humaine est toujours assortie d’un risque d’erreur. La RPA permet de réduire ce risque.

La RPA peut également automatiser l’analyse des données, la génération de rapports, de modèles prédictifs et les prévisions. Les équipes peuvent ainsi se concentrer sur des tâches à plus forte valeur ajoutée (optimiser le chiffre d’affaires, le fonds de roulement, la planification des ventes, etc.)

Les perspectives d’évolution de la FP&A

L’accès à l’information a plus que jamais son importance dans un contexte incertain que le monde actuel. Selon les chiffres de la Banque de France, 51 160 entreprises sont tombées en défaillance en 2023. Une entreprise qui a accès aux bonnes informations et qui sait réagir en conséquences promet forcément de se démarquer de la concurrence.

L’utilisation d’outils FP&A intelligents qui s’appuient sur l’IA et le machine learning est donc devenue un incontournable. Ces derniers permettent aux dirigeants d’entreprise de bénéficier d’informations en temps réel et ainsi d’orienter et rationaliser les processus de l’entreprise.

Ainsi pour rester compétitif dans un monde où la concurrence se fait de plus en plus pressante, les entreprises ont intérêt à innover. Innover aussi bien dans l’opérationnel que sur le plan financier. L’adoption de solutions FP&A s’inscrit dans cette démarche.

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Comment devenir FP&A Manager ? Fiche de poste (formation, salaire, missions…)

Comme nous l’avons dit : le domaine du FP&A connaît un essor sans précédent. Cet essor est à l’origine du développement de nouveaux corps de métier.

FP&A manager : qu’est-ce que c’est ?

On l’appelle également Manager en processus de planification et d’analyse financière ou Responsable d’analyse de planification financière. C’est un métier encore peu connu en France.

Sa mission principale consiste à accompagner une entreprise dans la gouvernance stratégique et opérationnelle du processus de planification et analyse financière. Il joue également le rôle d’intermédiaire entre les différents pôles de la direction financière.

Quelles sont ses missions ?

Le FP&A manager assure à la fois les fonctions de :

• Contrôle de gestion ;
• Analyse financière ;
• Reporting.

Il est donc bien placé pour évaluer la santé financière de l’entreprise. Pour ce faire, il met en place des outils de reporting et conseille sur les bonnes pratiques.

Voici ses missions concrètes :

• Créer des reportings ;
• Garder une vision objective sur la situation financière de l’entreprise ;
• Consulter et suivre en temps réel toutes les données financières de l’entreprise.

*Pour en savoir plus sur l'évolution des missions des FP&A Managers et quand les recruter, n'hésitez pas à consulter notre livre blanc : *

Quelles études faire pour devenir analyste financier ?

Les études préconisées pour devenir analyste financier sont souvent les diplômes d'ingénieur ou d'école de commerce, ou les master avec une spécialisation en finance.

Quelles formations pour devenir FP&A manager ?

Il existe deux voies d’accès possibles pour exercer ce métier :

• Suivre un cursus pour devenir expert comptable (DCG, DSCG, DEC) ;
• Obtenir un diplôme auprès d’une école de commerce, d’une école d’ingénieur ou tout autre cursus en option finance.

En tous les cas, l’exercice de ce métier nécessite d’avoir de solides compétences en contrôle de gestion, en comptabilité et en finances.

Les qualités requises

Un FP&A manager n’a pas qu’une fonction finance et doit avoir les qualités suivantes :

• Sens de la communication ;
• Autonomie ;
• Résistance au stress ;
• Rigueur et sens de l’organisation ;
• Sens du travail d’équipe.

Vous l’aurez compris, le Financial Planning & Analysis (FP&A) joue un rôle essentiel dans la réussite et la croissance d'une entreprise. Il permet aux dirigeants de prendre des décisions éclairées en se basant sur des données financières solides et des prévisions précises.

Sources :

1. Unleashing the potential—and power—of FP&A - CFO Insights