La gestión de pagos de una empresa, sobre todo los que van dirigidos a los proveedores, debe estar controlada al máximo. El confirming es una de las opciones más seguidas si lo que se desea asegurar es que, días antes del vencimiento, el proveedor reciba todas las cantidades pactadas. Pero, ¿qué es el confirming y cómo funciona? ¿Cómo se calcula? Sigue leyendo para conocer todos los detalles.
Qué es el confirming
El confirming, conocido también como cesión de pagos a proveedores, se trata de un servicio que algunas entidades financieras ofrecen para facilitar el pago de las facturas a los proveedores. Si tienes un negocio y te preocupa no pagar a los proveedores a tiempo, causando alteraciones en tu financiación y tu tesorería, puedes pedir en tu oficina bancaria este sistema de pagos, siendo el banco entonces el que pagará las cantidades al vencimiento a cambio de unas condiciones pactadas.
Por lo tanto, el confirming es una forma más de financiación en lo que respecta al pago de los proveedores. El objetivo: hacer simple el proceso de pago y, por otro lado, cubrir parte de las necesidades de liquidez. Además, la competitividad aumentará de manera notable al reducirse la gestión de los cobros y eliminarse facturas pendientes de pago. Como resultado, mejorará el tiempo de pago a proveedores.
Cómo funciona el confirming
En primer lugar, el banco se compromete con el cliente a realizar el pago de las facturas que se emiten por parte de los proveedores del cliente. Cuando se reciban los datos de la factura, el banco contactará con el proveedor y le ofrecerá un par de opciones: cobrar el documento en el plazo que se ha pactado o adelantar el cobro, asumiendo gastos financieros. De cualquier manera, el proveedor recibirá el pago de las cantidades por parte de la entidad financiera. No obstante, el cliente entregará la cantidad de las facturas en la fecha que se ha pactado. Es en este último paso cuando el confirming hace su aparición: el banco paga en lugar de la empresa deudora un dinero de manera previa, por lo que será este último el que asuma los gastos e intereses de la operación.
Quién interviene en este sistema de pago: las partes que lo hacen posible
Intervienen tres partes:
- Banco. Presta el servicio. Cabe destacar que a veces no es una entidad financiera, sino que también pueden ser empresas especializadas.
- Cliente o deudor. Es la empresa que contrata el servicio del banco o empresa para que, en su nombre, haga los pagos a los acreedores que desee.
- Acreedor. Es el proveedor, el cual recibirá el cobro en crédito por parte de la entidad financiera.
Tipos de confirming
Dependiendo de quién asume el riesgo de impago o el tipo de financiación, existen diferentes tipos:
- Confirming sin recurso. El banco asume el riesgo en caso de insolvencia por parte del cliente.
- Con recurso. El proveedor asume el pago en caso de que exista incumplimiento por parte del cliente. Según el tipo de financiación, también hay tres tipos:
- Simple o estándar. La entidad cancela las facturas a fecha de vencimiento.
- Pronto pago financiado o de inversión. El banco permite la opción al proveedor de abonar la factura antes del vencimiento.
- Pago financiado o financiación. Se cancela la factura al proveedor en el vencimiento, pero se financian las cantidades, lo que genera un coste superior.
Y dependiendo de la entidad, existen dos tipos:
- Bancario. El servicio que gestiona el pago lo realiza un banco, el cual se ocupa de todo lo referente a los pagos.
- No bancario. Lo prestan entidades financieras no bancarias.
¿A cuánto se cobra un confirming?
Cabe destacar que el coste de la operación recaerá sobre el cliente y proveedor que cobra las cantidades. Por ejemplo, para el cliente, suele ser normal cargar una comisión por la gestión del cobro, mientras que para el proveedor el coste será tanto por la gestión del cobro como por el interés sobre el importe y el plazo a anticipar.
Como es lógico, el importe total dependerá de la entidad con la que se contraten las opciones. Estas establecerán los costes totales, en algunos dependiendo de las cantidades y, en otras, incluso sin el cobro de comisiones. Por lo general, existen diferencias de precio entre uno sin recurso que con recurso.
Cómo se calcula el pago por confirming
En cualquier caso, la entidad que presta el servicio suele adelantar el coste total de las operaciones. No obstante, existen simuladores en muchos bancos que permiten saber el coste del servicio. La comisión suele ser un porcentaje fijo, mientras que es más complejo el cálculo de los intereses, ya que entran diferentes variables.
La primera variable sería el tipo de interés, mientras que la segunda sería el plazo de tiempo entre que se cobra la factura y el vencimiento. Cuanto más tiempo sea el que se disponga el dinero, mayor será el importe de los intereses.
Los beneficios del confirming para las partes implicadas
Este servicio, como sistema de pago, conlleva una serie de beneficios para todas las partes. Para los proveedores, el más importante es la mayor liquidez, ya que tendrán una garantía de pago en todas las operaciones en el plazo de tiempo establecido, sin ocasionar impacto en la tesorería.
Además, no se asumirán costes extra por la gestión de los impagos y, por supuesto, podrá realizar proyecciones de dinero disponible sin temor a tener que contabilizar en la cuenta de cobros dudosos.
Los beneficios del confirming para las organizaciones
Uno de los principales beneficios es que garantiza a la compañía estar avalada por un sistema de pagos fiable y con un respaldo financiero sin parangón. Asimismo, la optimización llegará a la empresa en la parte de la gestión administrativa y costes de trabajadores, puesto que las tareas de emisión de cheques y la gestión de pagos se reducirán.
Las empresas pueden "presumir" del sistema ante proveedores a la hora de que se deseen renegociar nuevas condiciones para su actividad. Así, el proveedor verá que la apuesta es segura, evitando problemas con los cobros estando estos cubiertos.
Es una forma de garantizar a los proveedores una mejor salud financiera. Así, la cadena no fallará por la falta de solvencia de los clientes. Se evitarán los temidos problemas de parones de producción, que ponen en jaque a la compañía. Además, los intereses y comisiones son gastos deducibles en el impuesto de sociedades, por lo que la liquidez aumentará.
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Ventajas para las entidades que ofrecen este sistema de pago a sus clientes
Al contratar los servicios por parte del cliente, el proveedor tendrá que conocer el nombre de la entidad o empresa que ofrece este servicio. Por lo tanto, es una excelente oportunidad para publicitar a la entidad, la cual se dará a conocer y puede extender más si cabe dicho servicio. Además, los bancos podrán incrementar las ganancias de la empresa al apostar por el sistema: es un servicio más, el cual conlleva el pago de comisiones e intereses, ergo, mayores beneficios y margen de ganancia.
Desventajas del confirming
El acceso a este tipo de sistema de pagos es complejo. Además, no suele estar disponible fuera de Europa, por lo que solo es válido dentro de la UE con el pago en euros.
Las desventajas para la empresa llegan, también, en la dependencia que pueda tener a una única entidad. Y es que la mayoría de entidades financieras imponen que las facturas de proveedores sean gestionadas en un único banco, lo que conlleva mayores costes. Asimismo, la compañía puede perder la iniciativa a la hora de pagar.
Pese a los múltiples beneficios, las desventajas también se extienden a los proveedores. Y es que, para el proveedor que no quiera asumir este sistema, el problema llegará al tener que aceptar la contratación del servicio por parte del cliente, lo que conlleva el trabajo con el banco del cliente de manera obligada. En algunos casos, esto obliga al proveedor a la apertura de una cuenta en esta entidad, además de que la compañía como proveedora puede perder la capacidad de maniobrar a la hora de gestionar los cobros.
Por último, también existen problemas para las entidades financieras que, como es lógico, asumen un riesgo en caso de impagos. Su ratio de mora se incrementará, especialmente si es con recurso, asumiendo unas cantidades que pueden suponer un auténtico quebradero de cabeza: al ser crecientes, los intereses se incrementan, por lo que la deuda también.
🤔 Factoring y confirming: ¿son lo mismo?
Cuándo te conviene implementar el confirming
Pero, ¿por qué debería elegir el confirming? La mayoría de organizaciones achacan que el aspecto que más valoran es tener el máximo control de los pagos a los proveedores. Si consideras que esto es algo imposible en tu empresa, puedes optar por este sistema para intentar mejorar el control y las cifras finales.
Si deseas gestionar tu tesorería de manera flexible y adaptarte a los diferentes escenarios económicos que se producen, el confirming es una opción de financiación a tener en cuenta. En algunos meses o trimestres del año, es un sistema que se adapta a varios escenarios diferentes de liquidez: por ejemplo, se obtiene financiación cuando se necesita y, en el otro extremo, se puede apostar por beneficios en caso de que se paguen las facturas antes de la fecha del vencimiento.
Además, ayuda a mejorar la relación con proveedores, al garantizar que los pagos se reciben antes del vencimiento de las facturas.
A qué equivale el confirming
El confirming equivale a un servicio de pago de proveedores en el que una entidad financiera gestiona y pagará las facturas emitidas por los proveedores para efectuar trabajos u ofrecer productos. Con este sistema, el proveedor asume que podrá cobrar antes de la fecha de vencimiento, siendo la entidad la que gestiona este pago.
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