Cómo analizar las comisiones bancarias empresariales en 5 pasos y reducir su coste

Una empresa mediana que trabaja con cinco bancos o más puede pagar cada año decenas de miles de euros en comisiones que nadie revisa línea por línea, porque se cargan en cuenta de forma dispersa y con conceptos poco claros. Las comisiones bancarias de una empresa mediana son los importes que cobra una entidad financiera por los servicios que presta a la sociedad (mantener una cuenta, ejecutar transferencias, gestionar cobros o poner a su disposición una línea de crédito) y que se registran como gasto en la cuenta de resultados. Analizarlas consiste en reunir esos cargos, clasificarlos por tipo de servicio y compararlos entre bancos para detectar dónde pagas de más.

En Agicap, sabemos que es un tema que genera fricción con frecuencia. Según el resumen de la Memoria del Servicio de Reclamaciones 2025 del Banco de España, el cobro de comisiones y gastos representó el 13 % de las reclamaciones admitidas, sobre un total de 30.970 reclamaciones recibidas en 2025. En esta guía verás qué tipos de comisiones existen, cómo analizarlas en cinco pasos con un ejemplo numérico, cómo se contabilizan y qué palancas tienes para reducirlas.

¿Qué son las comisiones bancarias de empresa y qué límites tienen?

Las comisiones bancarias son el precio de los servicios que presta el banco, y su tarifa es libre salvo en las operaciones cuyo importe limita una norma. El Banco de España recuerda en su Portal del Cliente Bancario que las comisiones y los gastos «deben responder a servicios efectivamente prestados o gastos habidos». El mismo portal añade que la entidad no puede cobrar por servicios que el cliente no haya solicitado o aceptado, y que cualquier cambio de condiciones se comunica con al menos dos meses de antelación en los servicios de pago y un mes en el resto.

En el extracto suelen aparecer mezclados tres conceptos distintos: la comisión retribuye un servicio del banco, el gasto repercute el coste de un tercero (un notario, una tasación o un banco corresponsal en el extranjero) y el interés remunera la financiación, como los intereses por descubierto.

Separarlos desde el principio facilita el análisis, ya que cada concepto se negocia con argumentos diferentes y se contabiliza en una cuenta distinta.

Tipos de comisiones bancarias que paga una empresa

La lista de comisiones varía según el banco y el contrato, aunque la mayoría de las empresas encuentra en sus extractos las categorías de esta tabla.

Los bancos facturan estos servicios con un importe fijo por evento, con un importe que depende del número de operaciones o con un porcentaje sobre un saldo o un límite. Por eso dos entidades pueden cobrar cantidades muy distintas por el mismo servicio, y la única forma de compararlas es calcular un coste unitario.

Cómo hacer un análisis de comisiones bancarias en 5 pasos

El análisis completo se hace en una tarde si los datos están ordenados, y la primera vez conviene cubrir un año entero para captar las comisiones que no son mensuales.

1. Reúne doce meses de cargos de todos tus bancos

Descarga los extractos bancarios de los últimos doce meses de cada cuenta, porque un periodo más corto oculta comisiones trimestrales o anuales como las de pólizas o avales.

Los bancos españoles entregan los movimientos en el formato estándar Norma 43, que se importa en una hoja de cálculo o en un software de gestión de tesorería sin copiar datos a mano. Añade también las liquidaciones de pólizas, de TPV y de avales, ya que el detalle de estas comisiones suele llegar en documentos separados del extracto.

2. Clasifica cada cargo por tipo de servicio

Asigna cada movimiento a una de las categorías de la tabla anterior a partir del concepto del cargo. Una regla sencilla, como enviar a «Transferencias» todo cargo cuyo concepto contenga «COMISION TRANSF», evita repetir la clasificación cada mes. Cuando el banco agrupa varias comisiones en un único cargo sin detalle, pide el desglose de la liquidación antes de seguir.

3. Calcula el coste unitario de cada servicio

Divide el total de cada comisión por el número de operaciones que la generan, ya sea el coste por transferencia, por recibo o por cada 1.000 € cobrados con tarjeta. Este ratio permite comparar bancos de tamaño distinto y localizar los servicios en los que pagas por encima de tu media.

4. Compara con tus condiciones pactadas y entre bancos

Contrasta cada coste unitario con el contrato o el documento de condiciones de cada entidad, porque las bonificaciones por volumen o por vinculación no siempre se aplican. Después compara el mismo servicio entre bancos para decidir qué operativa conviene concentrar en cada uno.

5. Negocia, reclama o redistribuye la operativa

Con estos datos puedes negociar una rebaja con el banco más caro aportando tu volumen anual y el precio de la competencia. También puedes reclamar las comisiones que no respondan a un servicio prestado o solicitado, o trasladar operaciones al banco con mejor coste unitario. Repite el análisis cada trimestre para comprobar que las nuevas condiciones se aplican.

Ejemplo práctico de análisis de comisiones bancarias

Una empresa industrial con 100 millones de euros de facturación trabaja con cinco bancos. Tiene 18 cuentas abiertas, una póliza de crédito de 10 millones y 4 millones en avales vivos. Tras clasificar los cargos de los últimos doce meses obtiene esta tabla (cifras ilustrativas).

El total equivale al 0,16 % de la facturación. Tres partidas (la póliza, los avales y las transferencias internacionales) concentran 105.000 €, el 65 % del gasto, mientras que el mantenimiento de cuentas apenas supera el 5 %.

La póliza es la primera palanca. Si la previsión de tesorería muestra que la empresa nunca ha dispuesto más de 5 millones, bajar el límite de 10 a 7 millones reduce la comisión de renovación en 9.000 € (3.000.000 € × 0,30 %). También reduce la de no disponibilidad en 7.500 € (3.000.000 € × 0,25 %), de modo que ahorra 16.500 € al año y conserva 2 millones de margen. Como estas comisiones forman parte del coste de la financiación, conviene negociarlas junto con el tipo de interés de la póliza.

Las otras tres medidas son operativas. Negociar las transferencias internacionales del banco C de 25 € a 15 € ahorra 12.000 € (1.200 × 10 €). Trasladar al banco A las 12.000 transferencias SEPA del banco B, que cobra 0,90 € frente a 0,25 €, ahorra 7.800 € (12.000 × 0,65 €). Rebajar la comisión de los avales del 0,75 % al 0,60 % supone 6.000 € más (4.000.000 € × 0,15 %). Las cuatro medidas suman 42.300 € al año, un 26 % de las comisiones.

¿Cómo se contabilizan las comisiones bancarias y llevan IVA?

El Plan General de Contabilidad (Real Decreto 1514/2007) registra las comisiones bancarias en la cuenta 626 «Servicios bancarios y similares», con cargo a esa cuenta y abono a la cuenta de bancos (572). Los intereses de la financiación, como los de un descubierto o una póliza de crédito, se llevan a cuentas de gastos financieros del subgrupo 66. Mantener esa separación en tu análisis te ahorra trabajo en el cierre contable.

En cuanto al IVA, el artículo 20.Uno.18.º de la Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido declara exentas las operaciones financieras, entre ellas los depósitos en cuenta corriente y las operaciones relativas a transferencias, cheques y tarjetas de pago. La misma ley excluye de la exención los servicios de gestión de cobro de créditos, letras de cambio, recibos y otros documentos, así que estas comisiones sí llevan IVA y su cuota es deducible si la empresa cumple los requisitos generales del impuesto.

¿Se pueden reclamar las comisiones bancarias a una empresa?

Sí, cuando una comisión no corresponde a un servicio efectivamente prestado, cuando la empresa no solicitó ni aceptó ese servicio o cuando el banco aplica una tarifa distinta de la pactada. El primer paso es dirigir la reclamación al servicio de atención al cliente de la entidad, con el detalle del cargo y la condición contractual que lo contradice. Si la respuesta no te satisface, el Banco de España dispone de un Servicio de Reclamaciones, y el Portal del Cliente Bancario explica los requisitos para acudir a él. La comparación del paso 4 te da justamente la prueba que necesitas en ambos casos.

Cómo centralizar el seguimiento de comisiones bancarias con Agicap

Agicap es una plataforma de gestión de tesorería que se conecta a tus bancos para recuperar automáticamente los extractos y sus operaciones. En España la conexión se realiza mediante EDITRAN, el protocolo estándar que conecta a todos los bancos españoles y que transmite los extractos en formato Norma 43, de modo que los cargos de comisiones de todas tus entidades aparecen en una vista consolidada sin descargar ficheros a mano. Puedes consultar cómo funciona en esta guía sobre conectividad bancaria para empresas.

Sobre esos movimientos, las reglas de clasificación automática asignan cada cargo a una categoría según su concepto, su importe o su fecha, y pueden limitarse a cuentas concretas, gracias a ellas mantienes una categoría por tipo de comisión y sigues su evolución en los paneles de control. Las reglas de conciliación automática, por su parte, marcan como conciliados los cargos recurrentes que no tienen una operación prevista asociada, como las comisiones bancarias. La frecuencia de actualización y el detalle de los datos dependen del protocolo y de cada banco.

Empieza por los doce últimos meses de extractos

Para decidir por dónde empezar, ordena los servicios por su peso en el total y concentra la negociación en los dos o tres que suman más de la mitad del gasto, como el TPV en el ejemplo anterior.

Si todavía consolidas tus bancos en Excel, la plantilla gratuita de plan de tesorería te ayuda a ordenar cobros y pagos y a reservar una línea específica para comisiones bancarias.

Cuando quieras automatizar la recopilación y la clasificación de todos tus bancos, descubre la conectividad bancaria de Agicap

Preguntas frecuentes - Comisiones bancarias

¿Cuánto paga en comisiones bancarias una empresa mediana?

No existe una estadística pública sobre lo que pagan en comisiones las empresas españolas, porque cada banco fija sus tarifas y cada empresa negocia sus condiciones; el importe depende sobre todo del número de bancos y cuentas, del volumen de transferencias y recibos, y del tamaño de la financiación y los avales.

En el ejemplo de esta guía, una industrial con 100 millones de euros de facturación paga 161.340 € al año, el 0,16 % de sus ventas. El 65 % de esa cifra procede de la póliza, los avales y las transferencias internacionales.

 

¿Son legales las comisiones bancarias que se cobran a las empresas?

Las comisiones bancarias son legales siempre que respondan a un servicio efectivamente prestado que la empresa haya solicitado o aceptado. Su importe es libre salvo en las operaciones que limita una norma, así que el banco fija su tarifa y la empresa puede negociarla. Una comisión por un servicio que no se prestó, o con una tarifa distinta de la pactada, se puede reclamar.

¿Puede el banco cambiar las comisiones sin avisar?

El banco no puede modificar sus comisiones sin avisarte con antelación. Según el Banco de España, la entidad debe comunicar cualquier cambio de condiciones con al menos dos meses de antelación en los servicios de pago (transferencias o recibos) y con un mes en el resto. Ese plazo te da margen para renegociar o trasladar la operativa a otro banco antes de que se aplique la subida.

¿Qué comisiones bancarias se pueden negociar?

Todas las comisiones bancarias de una empresa se pueden negociar, porque su tarifa es libre. Aun así, el margen real depende del volumen que aportes a cada banco. En una empresa mediana, el mayor ahorro está en las comisiones ligadas a la financiación (apertura, renovación y no disponibilidad de pólizas), en las de avales y en las de transferencias internacionales, ya que se calculan sobre importes elevados. El mantenimiento de cuentas pesa poco en el total, por lo que conviene negociarlo en bloque con el resto.

¿Qué es la comisión de no disponibilidad de una póliza de crédito?

La comisión de no disponibilidad es el porcentaje que cobra el banco sobre la parte de una póliza o línea de crédito que la empresa no utiliza, como compensación por mantener ese importe a su disposición. Se calcula sobre el saldo medio no dispuesto de cada periodo de liquidación. Con un límite de 10 millones, una disposición media de 4 millones y una comisión del 0,25 %, la empresa paga 15.000 € al año por los 6 millones que no usa. Ajustar el límite a lo que muestra la previsión de tesorería reduce este coste.

 

¿Cada cuánto conviene revisar las comisiones bancarias?

Conviene revisar las comisiones bancarias cada trimestre y hacer un análisis completo una vez al año, antes de renovar las pólizas de crédito. La revisión trimestral sirve para comprobar que se aplican las condiciones pactadas y detectar cargos nuevos. El análisis anual de doce meses capta además las comisiones semestrales o anuales y te da los datos para negociar cada renovación.

¿Cómo elegir la mejor cuenta bancaria para una empresa mediana?

La mejor cuenta para una empresa mediana es la que ofrece el menor coste total para su volumen real de operaciones.

Una cuenta sin comisión de mantenimiento ahorra 480 € al año con la tarifa del ejemplo (40 € al mes); en cambio, la diferencia de coste por transferencia entre dos bancos, multiplicada por 12.000 órdenes, llega a 7.800 €. Antes de abrir una cuenta, compara el precio por transferencia nacional e internacional, por recibo y por devolución, el coste de la banca electrónica y de la conexión de ficheros, y la vinculación que exige el banco.