CEI - Collection Effectiveness Index

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Définition :

L'indice d'efficacité du recouvrement, ou IEC, est un calcul de la capacité d'une entreprise à recouvrer ses créances auprès de ses clients. L'IEC compare le montant qui a été recouvré au cours d'une période donnée au montant des créances qui étaient disponibles pour le recouvrement.

Calcul :

Les 4 éléments ci-dessous sont nécessaires pour mener le calcul :

• Les créances totales au début du mois. Il s'agit également du total des créances de fin de mois d'une entreprise du mois précédent. Par exemple, si une entreprise avait un total des créances de fin de mois de 30 millions de dollars le 28 février, les créances de début de mois du 1er mars seraient également de 30 millions de dollars.
• Le chiffre d'affaires mensuel est la somme d'argent gagnée par les ventes au cours de ce mois.
• Le total des créances à la fin du mois correspond à toutes les créances ouvertes, y compris les créances courantes et les créances échues
• Les créances courantes à la fin du mois sont strictement les créances ouvertes qui ne sont pas en retard.

IEC = (Créances début mois + chiffre d’affaires mensuel - Créances totales fin mois) / (Créances début mois + chiffre d’affaires mensuel - Créances courantes fin mois)

Exemple :

Créances totales début de mois = 40m€ Chiffre d’affaires mensuel = 30m€ Créances totales fin de mois = 50m€ Créances courantes fin de mois = 30m€

CEI = (40 + 30 - 50) / (40 + 30 - 30) = 50%

Interprétation et comparables :

Un indice d'efficacité du recouvrement de près de 80 % ou plus indique un processus de recouvrement très efficace, tandis qu'un indice d'environ 50 % ou moins est considéré comme faible et doit faire l'objet d'une évaluation plus approfondie afin d’adapter les procédures en place.

Mais pourquoi le suivi du CEI est-il important ? Plus ou moins, cette mesure peut vous indiquer directement la vitesse à laquelle il faut convertir un compte client en un compte soldé et payé.

Limites :

Une autre chose à noter au sujet de l'indice d'efficacité de recouvrement est qu'il prend en compte le poids de vos factures. Pour mieux l'expliquer, supposons qu'une entreprise ait deux factures en retard, l'une de 100€ qui a un jour de retard et l'autre de 1 000 000€ qui a 45 jours de retard. Il ne serait pas tout à fait exact de dire que la moyenne des factures en retard est de 23 jours. C'est simplement parce que leur âge et leur montant sont radicalement différents.