Bad Debt to Sales Ratio

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Indicateur : Bad Debt to Sales Ratio - Ratio de créances irrécouvrable sur chiffre d’affaires.

Définition :

Une créance irrécouvrable est un montant qui a été considéré par l'entreprise comme une perte, et classé comme une dépense, parce que la dette due à l'entreprise ne peut être recouvrée. Cela se produit généralement lorsque le débiteur déclare faillite ou lorsque le coût de la poursuite d'une action en vue de recouvrer la dette devient plus élevé que la dette elle-même.

Votre ratio créances irrécouvrables / ventes est le pourcentage de créances douteuses ayant un impact sur votre entreprise.

Calcul :

La méthode d'amortissement direct utilise le montant réel de la dette irrécouvrable divisé par les ventes totales pour la période définie.

Ratio de créances irrécouvrable = Ventes irrécouvrables / Ventes Totales

Vous pouvez adapter cette formule à la période qui convient à votre entreprise et aux besoins de votre analyse.

Exemple :

Ventes = 10 millions €

Créances irrécouvrables = 300 000 €

Bad Debt to Sales Ratio = (300,000 / 10,000,000) = 3%

Cela signifie que 3% du chiffre d’affaires réalisé sur la période ne sera en réalité jamais encaissé.

Interprétation et comparables :

La compréhension de votre entreprise et de vos flux de trésorerie est la clé de votre réussite. Ces données vous aident à évaluer la performance de votre processus de gestion des créances, ainsi que la santé globale de votre entreprise.

Voici quelques-unes des choses que la compréhension du Bad Debt to Sales Ratio vous permet de faire :

• Améliorer votre processus de recouvrement et votre flux de trésorerie.
• Éviter les factures impayées des clients en identifiant le profil des clients qui se trouvent constamment dans la catégorie des "mauvaises créances" et en ajustant vos conditions de crédit en conséquence.
• Améliorer la rentabilité, car les créances irrécouvrables ont un impact sur la rentabilité de votre entreprise car elles sont coûteuses à recouvrer et grugent votre trésorerie.
• Améliorer la cote de crédit de votre entreprise en ayant une activité saine et un flux de trésorerie croissant, de sorte que vos créances irrécouvrables n'entament pas votre propre solvabilité.

Dans la plupart des industries, un ratio inférieur à 0,5% est généralement considéré comme bon alors qu’un ratio supérieur à 1% est considéré comme sous-optimal.

En plus de la compréhension de vos rapports DSO et de votre balance âgée, le Bad Debt to Sale ratio offre une autre vision de la santé et des opérations de votre entreprise, fournissant des données précieuses pour vous aider à améliorer vos processus de gestion du poste client pour la croissance et l'évolutivité.

Limites :

De nombreuses entreprises ne peuvent pas dire avec certitude si une créance est irrécouvrable ou non tant que les ventes n'ont pas eu lieu, ce qui signifie qu'il peut y avoir des gains, ou des pertes, non comptabilisés avec les ventes qui ont été effectuées à proximité du moment du calcul. Par exemple, s'il faut généralement attendre plus de six mois avant de déclarer une créance irrécouvrable, mais que vous examinez un rapport pour l'année civile écoulée en février de l'année suivante, il vous faudra encore quatre mois pour connaître le montant réel de la créance irrécouvrable.