Comprendre les flux de trésorerie : définition et explications
Le flux de trésorerie est un indicateur financier qui mesure la capacité d'une entreprise à générer de la trésorerie à partir de ses activités opérationnelles. Il s'agit du montant net de trésorerie qui entre ou sort de l'entreprise au cours d'une période donnée. Le flux de trésorerie est un élément clé de l'analyse financière, car il permet de mesurer la santé financière d'une entreprise et sa capacité à rembourser ses dettes.
Flux de trésorerie d'exploitation
Le flux de trésorerie d'exploitation (FTE) mesure la capacité de l'entreprise à générer de la trésorerie à partir de ses activités opérationnelles. Il inclut les flux de trésorerie liés aux ventes, aux achats, aux salaires, aux impôts et aux autres charges d'exploitation.
Flux de trésorerie d'investissement
Le flux de trésorerie d'investissement (FTI) mesure les flux de trésorerie liés aux investissements de l'entreprise, tels que l'achat d'actifs, les investissements en immobilisations et les acquisitions d'entreprises.
Flux de trésorerie de financement
Le flux de trésorerie de financement (FTF) mesure les flux de trésorerie liés aux activités de financement de l'entreprise, tels que les emprunts, les remboursements de dettes, les émissions d'actions et les dividendes versés aux actionnaires.
En résumé, le flux de trésorerie est un indicateur clé de la santé financière d'une entreprise. Il permet de mesurer sa capacité à générer de la trésorerie à partir de ses activités opérationnelles, d'investissement et de financement.
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