Quelles sont les causes d’une mauvaise gestion financière et quelles solutions ?

Une bonne gestion et un suivi rigoureux des ressources financières sont le nerf de la guerre en gestion d’entreprise.

Dans cet article, vous retrouverez nos conseils pour assurer la bonne gestion financière de votre entreprise.

Mauvaise gestion financière : définition

Une mauvaise gestion financière est une gestion inefficace des ressources d’une entité. Elle induit donc des défaillances, des lacunes ainsi que des incohérences dans l'interprétation des données financières de l’entreprise.

Voici des indices révélateurs d'une mauvaise gestion financière dans votre entreprise :

Des données financières qui ne sont pas à jour

Une information à jour et adaptée aux besoins de la DAF est la clé pour une gestion efficace en entreprise. Dès lors qu’elle est défaillante, il devient impossible de prendre des décisions pertinentes et de trouver des solutions.

D'ailleurs, sans information à jour, il est difficile pour les dirigeants d'évaluer l'efficacité de leur plan d’action et de comparer le niveau d'atteinte des résultats vis-à-vis des objectifs fixés.

Un manque de liquidité

Un manque de liquidité peut-être un symptôme d’une mauvaise gestion financière.

Cela peut être dû à un décalage trop important entre les encaissements et les décaissements. Autrement dit, vous devez payer vos fournisseurs, régler vos charges avant même d'encaisser vos créances clients. En bref, vous avez un problème de besoin en fonds de roulement.

Des charges fixes trop élevées

Les charges fixes sont des frais que l'entreprise doit financer peu importe le niveau de son activité. Elles sont trop importantes lorsqu'elles grèvent vos marges et menacent la subsistance de la structure.

Un taux d'endettement important

C'est corrélatif avec les deux points précédents. Comme les charges sont trop élevées et que l'entreprise manque de liquidité, elle doit alors s'endetter pour financer son BFR. D’ailleurs, selon une étude du cabine de conseil Redbridge, 70 % des grandes entreprises utilisent le découvert bancaire pour financer leur besoin en fonds de roulement (BFR).

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Les causes principales de problèmes financiers en entreprise

Les difficultés financières peuvent avoir des causes diverses au sein d’une entreprise donnée. En voici les raisons principales :

• Ne pas disposer d’une visibilité suffisante sur la trésorerie. Un dirigeant d’entreprise se doit d’avoir une visibilité permanente sur la trésorerie à court et long terme dans son organisation. Cela permet de faire des prévisions réalistes et de mieux mettre en place les actions concrètes pour leur réalisation.
• Accorder des délais de paiement trop longs à ses clients. Il faut être attentif à votre fonds de roulement. Vous devez disposer en permanence de liquidités nécessaires pour assurer le fonctionnement quotidien de la structure. Pour ce faire, il faut éviter d’être trop généreux quant aux délais de paiement. Et ce, même vis-à-vis de vos clients les plus fidèles. Selon une étude de l’assureur Coface, 97 % des entreprises françaises accordent des délais de paiement à leurs clients, avec un délai moyen de 48 jours. Malgré cela, 82 % d’entre elles ont subi des retards de paiement au cours des 12 derniers mois.

Il ne faut pas non plus négliger le recouvrement des factures impayées.

• Mal gérer ses stocks. Accumuler du stock génère des coûts pour l’entreprise. En effet, celle-ci décaisse de la liquidité pour constituer son stock. Cet argent investi reste donc immobilisé tant que le stock n’est pas écoulé. Le surstockage entraîne une augmentation des coûts de stockage, y compris les charges fixes (locaux, machines, rangements, etc.) et les charges variables (électricité, entretien, personnel, etc.).
• Un suivi insuffisant des créances clients. Une des clés d’une bonne gestion d’entreprise consiste à faire coïncider les paiements fournisseurs et l’encaissement des créances clients. Si vous deviez régler vos fournisseurs avant même d'encaisser vos créances clients, vous risquez d'être confronté à des trous dans votre trésorerie.

Le problème est d’autant plus important si vous faites face à des impayés. Ces derniers sont également caractéristiques d'une mauvaise gestion financière.

• Les problèmes de rentabilité. Le déficit de rentabilité au sein d’une entreprise peut occasionner un manque de trésorerie et donc des difficultés financières. Une entreprise doit notamment fixer un prix adapté pour pouvoir dégager une marge suffisante.

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Quelles sont les conséquences d’une mauvaise gestion financière d’entreprise ?

Une mauvaise gestion financière au sein d’une entreprise produit aussi bien des conséquences opérationnelles que financières :

• Des performances insuffisantes. C’est en effet à travers l’évaluation des performances de chaque département qu’on peut mesurer la qualité de la gestion financière.

Sans visibilité sur la trésorerie et l’affectation des ressources, il est impossible d’établir un prévisionnel efficace.Les dirigeants ne savent pas l’état des actifs et les ressources sont affectées sans considération de priorité.

Une telle situation entraîne des délais plus longs pour atteindre les objectifs fixés, des risques d’erreur, des délais d'exécution non respectés.

• Manque de liquidité. À cause d’une politique de relance inopérante, l’entreprise accumule les factures impayées et les retards de paiement. La hausse de son besoin en fonds de roulement devient donc inévitable. En conséquence, l’entreprise peut avoir des difficultés à payer ses dettes auprès de ses fournisseurs. Il s’ensuit des litiges avec ces derniers. Si elle perdure, une telle situation peut même amener l’entreprise à faire faillite.

3 solutions et conseils pour améliorer votre gestion financière

La première chose à faire est d'identifier les causes de vos difficultés financières.

• Est-ce parce que vos prévisions financières ne sont pas assez réalistes ?
• Est-ce parce que vos délais de paiement client sont trop longs ?
• Est-ce parce que vous n'avez pas de politique de relance clients ?
• Etc.

En tous les cas, identifier clairement les défaillances de votre processus financier est une clé pour pouvoir remédier à vos difficultés financières.

Voici une liste d'actions que vous pourrez mettre en place une fois la ou les causes identifiées et ainsi optimiser la gestion financière de votre entreprise.

Vous pouvez les implémenter toutes ou seulement quelques-unes en fonction de vos besoins.

• Limiter l'impact de vos charges. Face à un besoin en fonds de roulement trop important, vous pouvez négocier avec vos fournisseurs pour repousser vos échéances, libérer vos stocks dormants, etc. Cela vous permettra de dégager des liquidités pour assurer vos dépenses les plus urgentes.
• Opter pour le paiement fractionné ou le paiement différé. Ces deux facilités de paiement permettent à l’entreprise de s’assurer qu’elle dispose à tout moment d’assez de liquidités pour assurer ses charges. En effet, elles permettent d'échelonner les paiements et donc d'en limiter les sur la trésorerie de l'entreprise. Ce faisant, vous diminuez les risques de problèmes de trésorerie. Vous avez le temps d’encaisser vos créances avant d’avoir à régler vos fournisseurs.
• Utiliser un outil de gestion de trésorerie pour automatiser vos processus financiers. Il fut un temps où il suffisait de se servir d'Excel pour ce faire. Aujourd’hui, il existe de nombreux outils intégrés qui permettent de le faire de manière plus efficace (Agicap notamment).

Agicap vous permet d’avoir une visibilité en temps réel sur vos flux de trésorerie. Il permet également de centraliser le suivi de votre trésorerie depuis un dashboard unique, tout en synchronisant vos données bancaires.

Enfin, l’outil dispose de permet d'automatiser la relance clients et le reporting.

Ainsi, avec un tel outil, vous disposez d'une visibilité à 360° sur vos processus financiers et suivre votre trésorerie grâce à des KPI personnalisés. Ce faisant, vous pourrez évaluer et mesurer l'efficacité de vos actions et les corriger à tout moment.

*Sources :

Cabinet de conseil Redbridge - Le Reverse Factoring, nouveau pilier du financement du BFR ?