Comment Créer le Département Financier Idéal pour la Gestion de la Trésorerie

Nous avons analysé plus de 5 000 entreprises clientes et interviewé plusieurs CFO pour vous aider à optimiser la structure de votre service financier et à simplifier les activités de gestion de la trésorerie.

Les défis des CFO dans la création de l’équipe et les facteurs qui influencent son organisation

La structure d’un service financier reflète la complexité de l’entreprise, son modèle économique et ses choix culturels. Lorsqu’on se concentre sur la gestion de la trésorerie, plusieurs facteurs clés influencent la taille de l’équipe et la nécessité de rôles spécialisés :

• Le volume des transactions (paiements, factures des clients)
• Les besoins en fonds de roulement (BFR) et leur volatilité
• Le nombre de filiales et le degré de centralisation ou de décentralisation dans la gestion de la trésorerie
• Le nombre de banques et de comptes bancaires, ainsi que la nécessité de cash pooling ou de financements intragroupe
• La structure du capital et des financements (par exemple, public vs. privé, préparation à une IPO, niveaux d’endettement significatifs), qui influencent les exigences en matière de reporting et leurs caractéristiques
• L’exposition aux risques de change (FX) ou aux matières premières
• L’infrastructure IT financière de l’entreprise

Adapter le service financier à la taille de l’entreprise : à quels seuils l’équipe finance prend-elle en charge de nouvelles missions et quels rôles émergent ?

À mesure que les entreprises grandissent, chaque étape de leur développement apporte des défis spécifiques qui nécessitent des rôles et des compétences ciblés pour y répondre efficacement. Pour approfondir ce sujet, nous avons axé notre recherche sur des entreprises ayant un chiffre d’affaires compris entre 10 et 200 millions d’euros, tout en proposant également des analyses pour celles situées dans la tranche de 1 à 10 millions d’euros.

Notre étude identifie la structure organisationnelle optimale pour cinq tranches de chiffre d’affaires :

• €1M - €10M
• €10M - €25M
• €25M - €50M
• €50M - €100M
• >€100M

Pour chaque tranche de chiffre d’affaires, nous fournissons un organigramme détaillé qui inclut :

• le nombre de membres de l’équipe et leurs rôles
• la nécessité de chaque poste (obligatoire ou optionnel)
• les intitulés de poste
• les figures clés responsables de la gestion de la trésorerie

Nous fournissons également un aperçu des nouveaux rôles introduits avec la croissance de l’entreprise, en précisant leurs missions, notamment pour les postes liés à la gestion de la trésorerie (par exemple, le trésorier, qui apparaît généralement après avoir atteint 50 millions d’euros de chiffre d’affaires). Chaque description met en avant les principales responsabilités et les intitulés de poste alternatifs pour ces rôles.

De plus, pour chaque tranche de chiffre d’affaires, nous incluons un tableau qui précise :

• les activités de gestion de la trésorerie
• le rôle de chaque membre de l’équipe (responsable, collaborateur, informé)
• la fréquence d’exécution des activités

Par exemple, comme illustré dans l’image ci-dessus, les entreprises ayant un chiffre d’affaires supérieur à 25 millions d’euros devraient mettre à jour leurs prévisions à court terme avec plus de précision sur une base hebdomadaire, une tâche généralement confiée au service administratif. Cela permet d’investir la liquidité à court terme pour générer des rendements financiers au lieu de la laisser inutilisée sur les comptes, tout en réduisant la nécessité de marges de sécurité importantes.

De plus, ces entreprises disposent souvent d’un plus grand nombre de comptes bancaires et d’unités opérationnelles, ce qui rend la gestion régulière de la trésorerie un processus essentiel. Les CFO de ces entreprises doivent fréquemment transférer des fonds entre les comptes pour garantir une gestion optimale de la trésorerie.

Bonus : 3 études de cas avec l’organigramme de l’équipe financière, les responsabilités, le contexte et les objectifs

Dans le document, vous trouverez également 3 études de cas intéressantes. Les CFO de 3 entreprises clientes, opérant dans des secteurs différents, partagent avec nous l’organigramme actuel de leur service financier :

• Formation professionnelle : chiffre d’affaires >30 M€, 20 filiales dans 12 pays, 7 personnes dans le service financier ;
• Producteur d’énergie renouvelable : chiffre d’affaires >50 M€, 70 filiales dans 4 pays, 11 personnes dans le service financier, soutenu par un fonds de Private Equity, utilisateur de NetSuite ;
• Fabricant d’emballages industriels : chiffre d’affaires >90 M€, présence commerciale dans 70 pays, 11 personnes dans le service financier, soutenu par un fonds d’investissement.

Téléchargez dès maintenant l’e-book et comparez votre équipe à celles d’autres entreprises en termes de structure et de responsabilités !