Neue CFO-Studie: Fehlerhafte Cashflow-Prognosen verursachen Kosten für deutschen Mittelstand
Agicap befragte über 500 CFOs von mittelständischen Unternehmen in den USA und Europa, wie zuverlässig ihre Cashflow-Prognosen wirklich sind. Die Ergebnisse sind überraschend schlecht. Dabei gibt es gute Lösungen für Finanzteams, ihre Prognosen zu verbessern.
Die Cashflow-Prognose ist wichtig für jedes Unternehmen. Für Unternehmen aus dem Mittelstand ist es in der derzeit volatilen Marktsituation von entscheidender Bedeutung, diese Disziplin zu meistern. Die neue Agicap Mid-Market-Umfrage 2024 bietet eine Fülle von Erkenntnissen über die Herausforderungen im Cashflow-Management dieser Unternehmen, mit einem Fokus auf deutsche Unternehmen, die zwischen 30 und 500 Millionen Euro Umsatz generieren.
Deutsche Mittelstandsunternehmen geraten häufig in Liquiditätsengpässe aufgrund unzuverlässiger Prognosen
Die von Agicap und dem Forschungsinstitut Innofact durchgeführte Umfrage zeigt eine klare Diskrepanz zwischen der Bedeutung, die dem Cashflow-Management beigemessen wird, und der Zuverlässigkeit der Systeme, die viele CFOs zur Prognose ihrer kurz-, mittel- und langfristigen Finanzierungsbedarfe und -fähigkeiten nutzen.
Trotz des dringenden Bedarfs an Genauigkeit verwalten alarmierende 33 % der CFOs im deutschen Mittelstand ihre Unternehmen auf der Grundlage unzuverlässiger Cashflow-Prognosen. Diese Inkonsistenz führt zu verpassten Investitionsmöglichkeiten und höheren Überziehungsgebühren bei Banken.
Im Durchschnitt sehen sich deutsche Mittelstandsunternehmen 20 signifikanten Liquiditätsengpässen (über 50.000 €) pro Jahr gegenüber und 31 % von ihnen haben damit monatlich zu kämpfen. Diese Unvorhersehbarkeit ist kostspielig und zwingt Unternehmen dazu, höhere Liquiditätsreserven zu halten und auf teure kurzfristige Finanzierungsoptionen zurückzugreifen, was ihre Rentabilität weiter erodiert.
Die größten Stolpersteine für eine genaue Prognose: Komplexität der Datenaggregation und veraltete Systeme
Eine wesentliche Quelle dieser Ungenauigkeiten ergibt sich aus der Variabilität der Rohstoff- und Energiekosten sowie den sich ändernden Kreditbedingungen, die von den Lieferanten gewährt werden. Laut den befragten CFOs im deutschen Mittelstand ist dies die Hauptursache für die Abweichungen ihrer Cashflow-Prognosen. Folglich sind dies die beiden Bereiche, in denen CFOs ihre Systeme und Prozesse verbessern wollen, um genauere Prognosen zu erstellen.
Die fatalen Folgen unzuverlässiger Cash-Prognosen
Vielleicht ist das auffälligste Ergebnis der Umfrage die finanzielle Belastung, die unzuverlässige Prognosen für Unternehmen mit sich bringen. Unternehmen aus dem deutschen Mittelstand mit unzuverlässigen Prognosen verlieren jährlich schätzungsweise 545.000 € an finanziellen Einnahmen und zahlen 88 % höhere Überziehungsgebühren im Vergleich zu Unternehmen mit genauen Prognosen. Diese Zahlen sind ein Weckruf für CFOs: Das Versäumnis, diese Prognoseprobleme anzugehen, hat direkte Auswirkungen auf das Endergebnis.
Wenn wir uns die Überziehungsgebühren weiter anschauen, werden diese hauptsächlich durch ungenaue Cashflow-Prognosen verursacht. Es gibt drei Hauptgründe dafür:
- Die Differenz zwischen der Prognose und dem tatsächlichen Wert (im Durchschnitt 19 % in Deutschland)
- Fehlende tägliche Prognosen (bei 74 % der deutschen Unternehmen)
- Fehlende Prognosen auf der Ebene des Bankkontos (insbesondere wenn das Unternehmen kein Cash-Pooling-System eingerichtet hat)
Es fehlt an einem klaren Fahrplan zur Verbesserung der Cash-Performance und Prognosegenauigkeit
Während die Umfrage ein besorgniserregendes Bild zeichnet, hebt sie auch die Chancen zur Verbesserung hervor. Durch ein besseres Verständnis der Ursachen für Ungenauigkeiten in ihren Cash-Prognosen und der Kosten dieser Ungenauigkeiten können CFOs sofortige Maßnahmen ergreifen und die notwendigen Ressourcen investieren.
Beispielsweise sind Probleme im Bestandsmanagement und unerwartete Ausgaben keine wesentlichen Probleme, die die Genauigkeit der Cashflow-Prognosen für deutsche Mittelstandsunternehmen beeinflussen (im Vergleich zu anderen potenziellen Problemen, die untersucht wurden). Daher können CFOs diese von ihren To-Do-Listen streichen und sich auf Bereiche konzentrieren, in denen sie sofortige Auswirkungen erzielen können.
Das Gleiche gilt für die Investition überschüssiger Liquidität. Selbst wenn sie nicht über die Ressourcen verfügen, um tägliche Cash-Prognosen auf der Ebene des Bankkontos zu erstellen, können CFOs mit ihren Brokern und Bankern zusammenarbeiten, um Übernacht-Geldmarktkonten zu nutzen, um ihre finanziellen Einnahmen zu steigern.
Die Umfrage geht näher auf all diese Bereiche ein, untersucht die Arten von Cash-Prognosen, die CFOs verwenden, oder die Werkzeuge, die sie zur Konsolidierung ihrer Bankkonten nutzen, und hebt auch die Unterschiede zwischen den Gewohnheiten und der Leistung deutscher Mittelstands-CFOs und ihren französischen, britischen und italienischen Kollegen hervor.
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