Bienvenue dans Cash Academy ! Si vous êtes ici, c'est que vous avez conscience de l'importance de la trésorerie, que vous êtes en charge de sa gestion dans votre entreprise et que vous souhaitez améliorer vos compétences.

Vos ressources pour cette étape :

Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie prévisionnel ?

La vertu d’un plan de trésorerie, c’est de vous ouvrir les yeux sur vos dépenses (votre cash burn) et vos rentrées d’argent, et de pouvoir prendre des décisions en connaissance de cause.

Il consiste en un tableau qui permet de prévoir les encaissements et les décaissements de votre entreprise. Dans ce tableau, le dirigeant ou le responsable financier de l’entreprise liste mois par mois :

• les charges (c’est-à-dire les dépenses et investissements)
• les produits (les recettes et les financements)

Cet exercice est fait sur plusieurs mois pour la période en cours ou à venir, en prévoyant les flux de trésorerie certains (les factures engagées par exemple) et en faisant des hypothèses pour les flux incertains.

Par la suite, le plan de trésorerie servira de référence pour comparer le prévisionnel au réel. C'est un outil pratique qui va vraiment vous servir à piloter votre entreprise et à :

• connaître votre courbe de trésorerie,
• savoir de combien de mois d’avance vous avez besoin pour assurer votre besoin en fonds de roulement,
• savoir si vous devez mettre en place certaines actions (remise de créances, investissements…).

Téléchargez notre modèle de plan de trésorerie

Pour vous simplifier la vie, on vous a préparé un modèle Excel de plan de trésorerie prévisionnel, avec des exemples de catégories d'encaissements et décaissements et des formules prêtes à l'usage.

Une fois le modèle téléchargé, suivez nos conseils pour le mettre à profit.

Les étapes pour construire votre plan de trésorerie

Créer un plan de trésorerie peut paraître complexe : l’important est d’être réaliste et rigoureux. Il y a 4 grandes étapes à respecter pour un prévisionnel fiable.

Étape 1 : identifier votre position de trésorerie

Pour vous projeter dans l’avenir, il faut partir d’une situation de départ connue. Vous avez besoin de votre position de trésorerie à date.

Le plus sûr, c’est de partir de votre trésorerie disponible issue de votre bilan annuel.

Mais si vous avez mis en place un suivi rigoureux, vous pouvez aussi partir de votre solde de trésorerie mensuel issu de votre tableau de suivi.

Étape 2 : identifier les catégories d’encaissements et décaissements

Dans votre tableau, vous avez des lignes qui sont vos postes d’encaissements et de décaissements, et vos colonnes qui sont vos mois à venir.

L’objectif, c’est d’identifier et de répartir vos flux de trésorerie dans des catégories et sous-catégories qui soient assez précises pour vous permettre de bien piloter votre entreprise, sans non plus rendre la lecture du tableau difficile.

Le niveau de détail doit être adapté à votre modèle économique et votre besoin en visibilité. Il faut aussi l’adapter à vos typologies de flux bancaires, qui peuvent être difficilement identifiables et divisables entre catégories.

Étape 3 : Répartir dans le temps vos flux de trésorerie connus

Maintenant que vous avez la structure de votre tableau, avec les lignes bien définies, vous pouvez passer aux prévisions.

La première étape, c’est de placer dans le temps les encaissements et décaissements TTC que vous connaissez déjà : les factures en cours, les frais fixes, etc.

Vous pouvez partir de votre logiciel de facturation pour connaître les factures en cours de règlement côté clients et les achats en cours côté fournisseurs.

Faites bien attention aux éléments suivants :

• les délais de paiement clients
• la TVA
• les financements et les emprunts en cours

Plus de détail dans la vidéo !

Étape 4 - faire des hypothèses

Une fois que vous avez répertorié tous vos flux de trésorerie certains, il est temps de se projeter un peu plus loin dans l’avenir.

Voici quelques grands commandements (à retrouver en détail dans la vidéo) pour faire vos prévisions de trésorerie :

• Basez-vous sur l’historique ;
• N’oubliez pas la saisonnalité ;
• Ne sous-estimez pas les dépenses ;
• Soyez prudent sur les délais de paiement ;
• Faites plusieurs scenarii.

Fiche pratique : les 12 commandements du plan de trésorerie prévisionnel

Stanislas Sordet est associé et DAF à temps partagé chez Acting Finances.

Il a démarré sa carrière chez PwC Lyon (Audit – CAC PME). Il a occupé ensuite des postes de Contrôleur Financier/DAF (France et International) dans l’industrie pharmaceutique. Depuis 2017, il se met aux services des start up et PME en tant que DAF à temps partagé pour ses clients sur leur problématiques financières : Business Plan / prévisionnel, dimensionnement de financement, levée de fonds, structuration de la fonction finance, construction des reporting et de tableaux de bord…

Dans cette fiche pratique exclusive, il partage avec vous 12 conseils pratiques pour réussir votre plan de trésorerie prévisionnel.

Acting Finances est une équipe complémentaire de DAF et DRH en temps partagé qui accompagne au quotidien les dirigeants dans le management stratégique et opérationnel de leurs fonctions Finance et RH. Depuis 15 ans, Acting aide les startups et PMEs à se structurer, se financer et optimiser leurs performances.

Pour aller plus loin : un livre blanc complet sur le prévisionnel de trésorerie

Retrouvez dans ce livre blanc toutes les informations essentielles sur :

✔️ Comment construire votre budget prévisionnel
✔️ Comment construire et prévoir vos scénarios
✔️ Les méthode pour faire évoluer votre prévisionnel au quotidien
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Grâce à nos conseils, replacez le cash au cœur de votre stratégie et œuvrez pour protéger votre trésorerie face à toute éventualité !

Savez-vous construire un plan de trésorerie ?