9 => Que faire en cas de difficultés de trésorerie ?

Les difficultés de trésorerie sont un élément courant de la vie d’une entreprise : rares sont les sociétés qui n’en ont jamais rencontré au cours de leur activité. La trésorerie désigne les liquidités dont une entreprise dispose dans sa caisse et sur ses comptes bancaires : il existe donc une multitude de facteurs qui peuvent l’influencer mais surtout la dégrader ! Si des problèmes de liquidités passagers ne sont pas fatals en soit, ils peuvent devenir problématiques si ils deviennent récurrents. Comment identifier les difficultés de trésorerie, et surtout comment y faire face ? On vous dit tout dans cet article !

Les difficultés de trésorerie : qu’est-ce que c’est ?

Si le terme ne vous est pas forcément familier, son fonctionnement vous est sûrement connu. On entend en effet par “difficulté de trésorerie” une situation où les liquidités dont dispose l’entreprise ne sont pas suffisantes pour faire face à ses dépenses, ce qui peut causer des problèmes comme le découvert, la cessation de paiement et plus encore.

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Trouver les causes

Cela peut paraître évident, mais avant de réfléchir aux moyens de contrer les difficultés de trésorerie rencontrées par votre entreprise, il convient avant tout de trouver leur origine ! Voici donc une liste des éléments les plus courants qui peuvent dégrader la trésorerie.

Votre rentabilité est en berne

On peut globalement définir la rentabilité d’une entreprise comme sa capacité à générer des bénéfices à partir de son activité, et donc d’aller au delà de simplement “rentrer dans ses frais” et de couvrir ses dépenses. 

• Un Chiffre d’Affaires trop faible : votre entreprise ne réalise pas suffisamment de ventes, tout simplement. Un positionnement mal défini, un nouvel entrant qui détourne votre clientèle, un marketing inefficace ou bien encore une clientèle insatisfaite… Les raisons peuvent être nombreuses mais le résultat reste le même : vos encaissements, c’est-à-dire les rentrées d’argent dans votre caisse ne sont pas assez importants pour dégager un bénéfice !

• Une marge insuffisante : la marge commerciale est le nerf de la guerre ! Calculée en faisant la différence entre le coût d’achat de vos marchandises et le prix que vous pratiquez, c’est à partir de la marge commerciale que vous réalisez sur vos ventes que vous dégagez du bénéfice. Si elle est insuffisante, vous risquez de ne pas vous y retrouver et surtout de vendre à perte !

Votre Fonds de Roulement est insuffisant

Le Fonds de Roulement désigne l’ensemble des ressources financières dont dispose une entreprise pour payer ses charges du mois avant de recevoir ses paiements. Un fonds de roulement insuffisant peut donc également causer des difficultés de trésorerie : peu importe le nombre de ventes que vous réalisez dans un mois donné, les liquidités dont vous disposez au cours de ce mois ne suffisent pas pour faire face aux dépenses régulières de votre entreprise.

Vous supportez trop de charges

Les postes de charges semblent indénombrables dans votre entreprise ? C’est normal ! Si elles sont mal maîtrisées, les charges supportées par une entreprise peuvent causer d’importantes difficultés de trésorerie. Loyers trop élevés, abonnements à foison, tarifs fournisseurs désavantageux … Payer des charges est normal, identifier celles qui pèsent trop sur la trésorerie de votre entreprise, c’est mieux !

Votre stock est mal géré

La gestion des stocks est un élément capital à surveiller de près si vous cherchez à identifier les causes des difficultés de trésorerie rencontrées par votre entreprise. Explications : acheter une marchandise ou une matière première et l’entreposer dans votre stock revient à prendre une portion de vos liquidités et de la mettre en sommeil jusqu’à ce que vous la vendiez

En suivant ce raisonnement, vous comprenez les conséquences du sur-stockage sur votre trésorerie ! Ce conseil est d’autant plus pertinent si les produits présents dans votre stock ont une date de péremption ou ont tendance à passer de mode et donc à perdre de leur valeur passé un certain temps. Au contraire, un stock insuffisamment garni peut causer des problèmes d’une autre nature mais tout aussi ennuyeux : ruptures de stock, insatisfaction des clients, retards de production ...

Votre croissance est trop soutenue

Même cela peut peut paraître comme un contresens, une croissance trop rapide peut être aussi néfaste pour la trésorerie d’une entreprise qu’une période de difficultés financières importantes. En effet, si votre entreprise se trouve dans une situation où son carnet de commandes se remplit de manière soudaine, les choses se passent ainsi : l’entreprise doit investir et embaucher pour faire face à cette nouvelle demande. Hors, les dépenses liées à ces décisions ne seront pas immédiatement compensées par les ventes, notamment à cause du temps nécessaire à former le nouveau personnel,  mais aussi des délais de paiement, par exemple. Tous ces éléments vont créer des décalages problématiques pour la trésorerie l’entreprise.

Vos délais de paiement sont mal maîtrisés

Accorder des des délais de paiement est une pratique courante en entreprise, qui consiste à laisser une certaine période de temps entre le moment où vous adressez une facture à votre client et celui où il vous paiera de manière effective. On accepte généralement des délais de paiement moyens entre 30 et 60 jours. Si le dirigeant ne garde pas ces éléments en tête, il peut cependant arriver que ses délais de paiement lui causent des difficultés de trésorerie. En effet s’ils sont trop longs, les paiements de vos clients vont arriver plus tard que ceux que vous devez à vos propres fournisseurs, ce qui peut même placer votre entreprise dans une situation de découvert et de cessation de paiement !

Vous subissez trop de retards et d’impayés

Les retards de paiement et les impayés clients sont une plaie que redoutent tous les chefs d’entreprise. Il arrive en effet que certains clients peu scrupuleux, malgré les délais de paiement confortables que vous leur accordez, “oublient”  de vous payer dans les temps, voire pas du tout ! Pas besoin de rentrer dans de plus amples détails, hormis le fait que cette situation cause des difficultés importantes dans votre trésorerie qu’il est difficile de contrecarrer.

Mettre des solutions en place

Maintenant que vous avez correctement identifié les différents éléments qui mettent votre trésorerie en difficulté et freinent votre activité, il va maintenant vous falloir prendre des mesures pour améliorer la situation et remettre votre situation de liquidités sur le droit chemin.

Augmentez votre Chiffre d’Affaires

Si votre Chiffre d’Affaires et votre rentabilité insuffisants causent des problèmes de trésorerie récurrents dans votre entreprise, vous avez un certains nombre d’options à votre disposition gonfler vos encaissements.

• Augmentez vos prix : c’est une décision simple mais qui peut très vite porter ses fruits si elle est mise en place correctement. Une légère augmentation des prix, accompagnée d’une stratégie cohérente et d’une justification auprès de votre clientèle, peut faire des miracles et garnir votre trésorerie rapidement. Attention cependant à ne pas opérer ce changement de manière trop soudaine car cela pourrait faire fuire vos clients, ce qui n’est évidemment pas le but recherché.

• Repensez votre communication : il est possible que votre manière de communiquer votre offre ne soit pas adaptée, voire insuffisante. Pensez à tirer avantage des nombreux canaux de communication offerts par le digital : créer des profils sur les différents réseaux sociaux ou mener des campagnes d'emailing sont d’excellents moyens de se rapprocher de sa clientèle et de les tenir aux courant des nouveautés que vous avez à proposer.

• Elargissez votre distribution : si l’augmentation de prix ne vous enchante pas, il vous faut donc augmenter le volume de vente et songer à des canaux de distribution différents. De la même manière que pour la communication, profiter du web pour augmenter ses ventes est une piste à étudier de près. Pratiquer la vente en ligne apporte un plus grand confort et une simplicité d’utilisation à votre client qu’il n’avait sans doute pas dans un point de vente physique, par exemple. Soyez créatifs et surtout, renseignez-vous sur les pratiques couramment utilisées par votre concurrence.

• Travaillez sur vos délais : conservez les délais de paiement confortables pour vos clients les plus fidèles, exigez un paiement comptant des autres ! A l’inverse, faites le nécessaire pour rallonger ceux accordés par vos fournisseurs lorsque vous renégociez vos contrats avec eux.

Obtenez des financements bancaires

Un financement bancaire peut également être une solution de choix pour contrecarrer des difficultés de trésorerie qui freinent l’activité de votre entreprise. Voici donc quelques pistes auxquelles vous pouvez recourir afin de renforcer vos liquidités et protéger votre situation de trésorerie.

• L’autorisation de découvert : les intérêts liés au découvert bancaire (agios) représentent les frais bancaires parmis les plus élevés qui existent ; les éviter doit donc être une priorité. En ce sens, une autorisation de découvert peut protéger votre trésorerie en cas de découvert intempestif. Il est cependant important de négocier ce type de financement bancaire en amont, avant que les problèmes apparaissent afin d’obtenir les meilleurs taux !

• L’affacturage : aussi appelé factoring, l'affacturage est un financement de trésorerie très répandu. Le principe ? Vous cédez une créance clients à un organisme spécialisé appelé “factor” qui vous remet son montant de manière immédiate contre le paiement de frais et de commissions. Cette solution permet notamment de gommer les effets négatifs que les délais de paiement peuvent avoir sur votre trésorerie.

• Le prêt bancaire : c’est une solution classique mais qui peut vous permettre d’inverser la tendance très vite en injectant des liquidités dans votre trésorerie grâce à un prêt professionnel. Gardez simplement à l’esprit qu’un prêt et les conditions qui l’accompagnent sont une affaire de négociation ! Il vous faut convaincre votre conseiller que son argent sera utilisé à bon escient et que votre entreprise va être capable de le rembourser comme convenu.

Réduisez vos charges

C’est une option qu’il faut étudier avec soin. Les charges soutenues par une entreprise sont nombreuses et il n’est pas toujours facile de trouver quel chemin emprunter pour les réduire durablement. Mettre à plat toutes les dépenses rencontrées par votre entreprise dans le cadre de son activité vous aidera à mieux identifier celles qui pèsent trop lourd. Voici quelques pistes à explorer pour réaliser des économies sur vos postes de charge : 

• Les contrats fournisseurs : un accord signé avec un partenaire commercial n’est jamais gravé dans le marbre, et tenter de tirer les tarifs pratiqués vers le bas doit être une priorité constante pour un dirigeant. En faisant jouer la concurrence, en multipliant le nombre des partenaires ou en invoquant le passé commun partagé avec eux, il vous sera plus facile d’obtenir des prix plus intéressants et donc de faire baisser vos charges d’approvisionnement.

• Les abonnements divers : identifiez quels sont les abonnements qui entrent en compte dans votre activité régulière. Songez à écarter tout ce qui n’est pas indispensable à votre entreprise ! Informez votre personnel et faîtes la chasse aux gaspillages pour éviter des factures d’eau ou d’électricité plus élevées que de raison.

• Groupez vos achats : le fait de commander des marchandises à ses fournisseurs en même temps que d’autres entreprises, en quantité plus importante et à fréquence moindre est un bon moyen de faire baisser les coûts d’achat que vous supportez. A ces fins, il est plus judicieux de s’adresser à des entreprises différentes mais qui ont besoin des mêmes marchandises afin de ne pas trop attiser la concurrence et exposer vos achats.

Utiliser des outils pour surveiller sa trésorerie

Vous l’aurez compris, l’une des premières causes de difficultés de trésorerie est avant tout le manque de visibilité sur la façon dont votre entreprise consomme son cash. Il est toujours plus dur d’appliquer des solutions et résoudre les problèmes une fois qu’on est au pied du mur ! Il existe pourtant des solutions simples à exécuter qui permettent de garder un oeil sur votre situation de trésorerie et surtout sur la façon dont elle va évoluer dans une semaine, un mois ou six mois !

Le tableau de flux de trésorerie

C’est un outil simple qui permet d’obtenir une meilleure visibilité sur vos liquidités à partir d’un tableur de type Excel. En effet, le tableau de flux de trésorerie prend la forme d’un grille qui regroupe, mois par mois, les mouvements d’argent réalisés par votre entreprise et ceux à venir au cours d’une période donnée, le plus souvent une année complète. En établissant des prévisions de vente pour les mois à venir, il va être plus facile de consulter vos soldes de trésorerie et d’anticiper d’éventuelles difficultés ! Comment ça marche ? C’est très simple :

• Divisez votre tableau en douze mois distincts.

• Catégorisez les flux d’argent de votre entreprise ! Cette étape doit être faite de la manière la plus rigoureuse possible, sans quoi votre tableau ne sera pas fiable. Commencez par vos encaissements, c’est-à-dire vos rentrées d’argent : ce sont principalement vos ventes de produits ou de services que vous pouvez ventiler en autant de catégories que vous voulez, ainsi que les éventuels produits financiers. Passez ensuite aux décaissements : listez scrupuleusement toutes les dépenses de votre entreprise, sans en oublier une seule. Prenez votre temps, cette étape est décisive !

• Renseignez les flux déjà réalisés : inscrivez le montant de tous les mouvements d’argent effectués jusqu’ici. Cela fera apparaître à la fin de chaque mois un solde de trésorerie, que vous devez reporter au début du mois suivant. 

• Établissez des prévisions pour les mois à venir : en vous basant sur les années précédentes, votre expérience du secteur, la saisonnalité de votre entreprise et tout autre élément utile, établissez des estimations de flux futurs. Commencez par vos charges fixes, puis vos charges variables. Pour finir, renseignez des prévisions de vente : faîtes preuve de retenue et contenez votre optimisme !

Attention : retenez bien qu’il faut renseigner tous les paiements à leurs dates effectives, c’est-à-dire en prenant compte des délais de paiement ! Cette notion est cruciale : ne pas la prendre en compte va fausser votre tableau.

Si vous avez rempli votre tableau de flux de manière appliquée, vous avez donc sous les yeux les soldes de trésorerie de votre entreprise pour les mois à venir ! C’est là l’enjeu central de cet outil : vous allez pouvoir anticiper les mois trop justes et prendre des mesures avant de subir les difficultés qu’une trésorerie dans le rouge peut causer à votre entreprise.

A noter qu’il est essentiel de mettre à jour le tableau de flux de trésorerie régulièrement au cours de votre activité, et ce de deux façons. Premièrement, en actualisant les montants prévisionnels par rapport aux flux réels rencontrés au fur et à mesure que les semaines avancent ; deuxièmement en mettant à jour vos prévisions en fonction des nouveaux soldes de trésorerie mais aussi de l’évolution des flux !

Le logiciel de gestion de trésorerie

Malgré l'efficacité des tableurs comme Excel, ce sont des outils parfois difficiles d’accès pour les non-initiés. Il existe cependant des solutions logicielles comme Agicap, qui, grâce à une interface ergonomique et des fonctionnalités performantes permettent de suivre au fil de l'eau l'évolution de sa trésorerie. Synchronisation bancaire, prévisions de flux, accompagnement personnalisé, scenarii business ... Autant d'atouts qui permettent un pilotage optimal de sa trésorerie pour ne plus être dans la réaction mais bien l'anticipation !

Pourquoi gérer sa trésorerie ?

Beaucoup trop d’entreprises mettent la clé sous la porte à cause d’une trésorerie mal gérée. Un manque de visibilité sur les liquidités à disposition empêche de faire des choix éclairés sur l’avenir à moyen et à long terme, notamment lorsqu’il s’agit de faire un investissement ou de lancer un nouveau produit, par exemple. Une trésorerie correctement gérée et anticipée est un puissant outil d’aide à la décision et permet de répondre à des questions du type : “Puis-je embaucher du personnel dans un mois ? ; Ai-je assez dans ma caisse pour supporter un mois à vide si mon entreprise est saisonnière ?”.

Mais plus loin encore, une trésorerie bien pilotée est un excellent outil de persuasion lorsque vous êtes amenés à négocier un financement auprès de votre banque, par exemple. Un prévisionnel de trésorerie correctement établi et surtout régulièrement suivi permet de montrer à son interlocuteur que les liquidités de l’entreprise sont bien gérées, et qu’un éventuel prêt accordé sera entre de bonnes mains !