Bienvenue dans Cash Academy ! Si vous êtes ici, c'est que vous avez conscience de l'importance de la trésorerie, que vous êtes en charge de sa gestion dans votre entreprise et que vous souhaitez améliorer vos compétences.

Vos ressources pour cette étape :

Gérer la trésorerie de plusieurs sociétés

Dans un environnement multi-sociétés ou multi-établissements, il s’avère nécessaire de disposer d’une vision consolidée de la trésorerie.

En effet, c'est le seul moyen de :

• Suivre sa position de trésorerie « groupe » ;
• Anticiper les besoins de trésorerie ou les excédents de trésorerie de chaque entité et adapter ses stratégies de financement et ses placements Groupe ;
• Faire des prévisions niveau Groupe pour des investissements ou des dépenses communes ;
• Négocier avec un partenaire financier dans le cadre d’un projet de développement.

Gérer la trésorerie de plusieurs sociétés exige beaucoup de rigueur et une approche méthodique pour éviter les erreurs.

5 étapes pour obtenir une vision de trésorerie consolidée à date

Étape 1

Collectez les positions bancaires et les opérations bancaires de chaque entité.

Étape 2

Identifiez TOUS les flux de cash internes (virement internes, paiement/encaissement factures intragroupes, distributions de dividendes...).

Pour reconnaître facilement les flux intragroupes, il est conseillé de :

1. les regrouper dans des catégories d’encaissements et décaissements distincts des autres catégories liées aux opérations externes ;
2. catégoriser les flux de cash intragroupe à des fins de réconciliation entre Opérations commerciales, Investissements et Financement.

Étape 3

Vérifiez que l’addition des flux intragroupes est bien nulle ; sinon il faudra procéder à leur réconciliation.

Étape 4

Eliminez ensuite tous les flux intragroupes de l’état consolidée de trésorerie.

Étape 5

Agrégez les catégories d’encaissements et décaissements externes identiques.

Fiche pratique : comment gérer les flux de trésorerie entre vos différentes entités ?

La gestion et le traitement des flux de trésorerie entre différentes entités d'un groupe peut s'avérer chronophage et source d'erreurs.

Découvrez les bonnes pratiques dans ce document synthétique et concret, réalisé par des experts de la gestion de trésorerie.

Au programme :

• Comment obtenir une vue consolidée de sa trésorerie ?
• Comment traiter les flux intragroupes ?
• Comment simplifier la gestion des flux intragroupes et éviter les erreurs ?

Construire son plan de trésorerie prévisionnel Groupe

Pour mettre au point votre plan de trésorerie prévisionnel au niveau du groupe, il y a plusieurs étapes à respecter.

1/ Construire un plan de trésorerie par société

Commencez par construire un plan de trésorerie pour chaque société.

Besoin de vous rafraîchir la mémoire sur la méthodo ? On vous livre nos astuces et un modèle Excel dans la session de formation Faire un plan de trésorerie prévisionnel !

2/ Définir votre position de trésorerie consolidée

Il vous faut également disposer d’une position consolidée de votre trésorerie à date, c’est très important de partir d’une position connue et fiable avant de se lancer dans des prévisions.

3/ Définir les catégories d’encaissements et décaissements

Pour construire la structure de votre plan de trésorerie au niveau du groupe, agrégez les catégories d’encaissements et de décaissements prévisionnels de chaque entité.

4/ Faites vos prévisions de trésorerie groupe

Pour finir, budgétez les dépenses et les investissements au niveau du groupe. Attention, il ne faut les prendre en compte que s’ils ne sont pas déjà prévus au niveau de l’entité.

5/ Gagner du temps avec les bons outils

Gérer les budgets prévisionnels de plusieurs sociétés et suivre leur trésorerie au quotidien sur Excel peut vite s’avérer chronophage.

N’hésitez pas à vous équiper d’un logiciel de trésorerie.

Sur Agicap, vous passez en un clic de la vision détaillée de chaque entité à une vue consolidée de la trésorerie du groupe dans son ensemble.

Retour d'expérience : Wyz, le groupe multinational qui pilote simplement ses filiales

Wyz Group est une société qui développe des plateformes internet à destination des constructeurs automobiles. Ces derniers peuvent ainsi commander des pneumatiques qui ne sont pas disponibles chez les manufacturiers.
Découvrez comment Joëlle Guirard, DAF de Wyz Group, et Soline Vuatrin, contrôleur financier du groupe, utilisent Agicap pour piloter leurs flux de trésorerie et obtenir une vision consolidée du groupe.

Centraliser votre trésorerie

Il est possible pour des sociétés appartenant à un même groupe de mettre en place une convention de trésorerie qui permettra de faire circuler la trésorerie entre les sociétés du même groupe.

Cette convention de trésorerie implique de respecter un certain nombre d’obligations (conditions de formalisme de rédaction, rémunération minimale des avances reçues et des prêts accordés…).

Découvrez notre dossier complet sur la convention de trésorerie :

Les avantages de la centralisation de trésorerie (ou cash pooling) sont nombreux :

• Les excédents de trésorerie des sociétés du groupe peuvent être utilisés pour financer d’autres sociétés du groupe en difficulté réduisant ainsi les frais bancaires et agios
• Le risque de de change est mieux maitrisé puisque la compensation (totale ou partielle) des positions de change élimine ou réduit le risque de change du groupe (et éventuellement des sociétés) diminuant ainsi les commissions et frais de change
• On bénéficie d’une économie d’échelle dans la gestion des risques de change au niveau groupe : il est préférable de mettre en place des couvertures du risque de change au niveau du groupe, plutôt que dans chaque filiale.

Découvrez notre dossier complet sur le cash pooling :

Qu'avez-vous retenu de cette session ?