Zo werkt leasing en deze vormen zijn er

Leasing is een populaire financieringsvorm in het bedrijfsleven. Van auto’s en machines tot computers en laptops. In deze blog alles over hoe leasing werkt, welke verschillende vormen er zijn en de voor- en nadelen.

In deze blog:

Wat is leasing?

Leasing is een financieringsvorm die je gebruikt voor bedrijfsmiddelen. Je sluit daarvoor een contract af met een leasemaatschappij, bank of andere geldverstrekker en betaalt een maandelijks bedrag voor het gebruik. Zo hoef je geen zware investeringen te doen.

Leasen is een populaire financieringsvorm. De gezamenlijke bruto omzet van Nederlandse leasebedrijven, verenigd in de VNA, was in 2020 6,9 miljard euro. Ruim driekwart van de leasecontracten wordt in het mkb afgesloten, waarmee de leasingsbranche een belangrijke financier is van het mkb.

Hoe werkt leasing?

Voor bijvoorbeeld je wagenpark ga je een overeenkomst aan met een leasemaatschappij. Die financiert het en daarmee krijg je het via lease in gebruik of eigendom. Hiermee word je direct eigenaar van het bedrijfsmiddel, tenzij je anders afspreekt. Je kan het ook samen afspreken aan het einde van de leaseperiode. Zo houd je werkkapitaal in je bedrijf.

Hetzelfde geldt dus voor bijvoorbeeld apparatuur voor in je keuken, meubels op je kantoor mee in te richten en eigenlijk alle grote inkopen die je niet direct zal kopen.

Vormen van leasing

Er zijn een aantal vormen van leasing die vaak voorkomen binnen het bedrijfsleven. Hieronder de meestgebruikte:

Financial lease

De leasemaatschappij financiert hier de volledige aanschafwaarde. Je bent eigenaar en betaalt de financiering in termijnen terug. Het is in feite een lening, waarbij je ook het economische risico draagt.

Operational lease

Hierbij draait het om huur. De leasemaatschappij blijft juridisch en economisch eigenaar van het bedrijfsmiddel. Je sluit voor een x-periode een leasecontract af en kunt zaken als onderhoud toevoegen. Aan het einde van de leaseperiode neemt de leasemaatschappij het bedrijfsmiddel weer terug.

Het komt ook voor dat je het bedrijfsmiddel na de leaseperiode voor een bepaald bedrag kunt overnemen. Operational lease is duurder dan financial lease, omdat het bedrijf waarvan je leaset zelf het risico draagt.

Private lease

Een populaire vorm bij het leasen van een auto. Je betaalt een vast afgesproken bedrag per maand. De leasemaatschappij blijft eigenaar van de auto. Zelf betaal je alle kosten, zoals brandstof en eventuele schade aan je auto. Ook bij private lease kun je aan het einde van de contracttijd de auto overnemen.

Voordelen leasing

• Het grootste voordeel van leasing is dat je niet in een keer een grote investering hoeft te doen in een auto of machine. Zo houd je werkkapitaal in je bedrijf.

• Daarnaast biedt leasen ook gemak. Het leasebedrijf kan aanvullende diensten leveren tegen een scherpere prijs.

• Bij operational leasing is het voordeel dat je maandelijks een bedrag betaalt waarin al zaken als belastingen en onderhoud zijn verrekend. Daarnaast ligt het risico niet bij jou.

• Bij financial leasing is het voordeel dat je na afloop van de leaseperiode eigenaar bent van het object. Dit is voordeliger als de levensduur van het object langer is dan de duur van de leasingovereenkomst.

• Leasing kan ook belastingsvoordeel opleveren.

Bij financial lease ben je dus eigenaar van het bedrijfsmiddel dat je leaset. De aanschafprijs hiervan zet je op de balans. De aflossingen zijn niet aftrekbaar, wel kun je kosten aftrekken als betaalde rente tijdens de leasetermijnen en onderhouds- en reparatiekosten.

Bij operational lease kun je niet afschrijven op de waarde van het object, omdat je geen eigenaar bent. Er zijn verschillende gebruikskosten aftrekbaar van de winst.

Bij beide vormen van leasing kun je, door zowel zakelijk als privégebruik, te maken krijgen met een zogenaamde bijtelling bij de inkomstenbelasting. Gebruik je de auto zakelijk, dan mag je de autokosten aftrekken van de winst. Gebruik je de auto van je onderneming ook privé, dan moet je dat bedrag verrekenen met de autokosten van je onderneming. Meer daarover bij de Belastingdienst.

Bij private lease heb je niet te maken met een bijtelling in de inkomstenbelasting. Je kunt voor je zakelijke verbruik een kilometervergoeding krijgen.

Nadelen leasing

Voordat je een bedrijfsmiddel leaset is het goed om de voor- en nadelen tegen elkaar weg te strepen. Nadelen zijn:

• Dat je niet (altijd) de eigenaar bent van het object.

• Ook zit je vast aan een contract. Bij financial leasing is het contract niet opzegbaar.

• Verder wordt een private leasing contract altijd geregistreerd bij het Bureau Krediet Registratie (BKR). Dat kan gevolgen hebben voor een hypotheekaanvraag.

Kijk of het niet voordeliger is om een zakelijke lening te nemen. In veel gevallen lijkt leasen wel voordeliger dan een zakelijke lening. Dit geldt vooral voor bedrijfsmiddelen met een aanschafwaarde onder de 50.000 euro.

Bij een leasecontract zijn de maandvasten meestal lager. De leasemaatschappij kijkt uiteraard ook naar de financiële situatie van je bedrijf en of je de verplichtingen kunt nakomen tijdens de hele looptijd van het leasecontract.

Inzicht in financieringsbehoeften, door inzicht in je cashflow

Mogelijk wil je op een rijtje zetten of je wel moet gaan voor leasing, of een investering kunt doen uit je werkkapitaal. Cashflowmanagement is een goede manier om alle methoden en strategieën voor het beheer van de financiële middelen van een onderneming onder de loep te nemen. Daarmee bewaak je en volg je je cashflow real-time, op dagelijkse basis.

Je stelt begrotingen en cashflowprognoses op, beheert bankrelaties en optimaliseert je kosten en financiële producten. Met cashflowmanagement krijg je een veel beter zicht op je huidige cashflows en prognoses en weet je dus ook wanneer eventueel een lening noodzakelijk is om een periode te overbruggen.