Omzetbelasting: dit is waar je rekening mee houdt

Als ondernemer betaal je – in de meeste gevallen – omzetbelasting. Wanneer kom je in aanmerking voor de omzetbelasting, hoe bereken je het, wat zijn de uitzonderingen en waar moet je verder op letten? Lees hier alles over omzetbelasting.

Dit vindt je in het artikel:

Wat is omzetbelasting?

Omzetbelasting is een indirecte belasting die een overheid heft op de verkoop van je producten of diensten. De meest voorkomende vorm is btw, ofwel belasting over de toegevoegde waarde. De omzetbelasting staat helemaal los van de inkomstenbelasting.

In de praktijk vraag je als volgt btw voor je product of dienst: op je factuur zet je een bedrag inclusief btw en een bedrag exclusief btw. Deze btw breng je dus in rekening aan je klant, bovenop de prijs van je product of dienst. Jij rekent het totale bedrag af met je klant maar de btw draag je bij de eerstvolgende aangifte af aan de Belastingdienst. Betaal je zelf btw aan je leveranciers of klanten, dan mag je die btw zelf aftrekken.

Waar moet je rekening mee houden?

Nadat je onderneming is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel ontvang je van de Belastingdienst een brief waarin staat dat je ondernemer bent en aangifte van omzetbelasting dient te doen.

De btw is in de meeste gevallen 21 procent. Voor sommige goederen en diensten geldt ook wel 9 procent en in sommige sectoren, branches en beroepen heb je ook vrijstelling van btw. De situatie kan verschillen per ondernemer.

Een handig rekensommetje is als volgt, uitgaande van 21 procent btw:

Vermenigvuldig het netto bedrag op je factuur met 1,21. Het bedrag dat daar uitkomt, is je btw. Op je factuur tel je beide bedragen bij elkaar op tot een totaalbedrag en geef je aan wat je netto- en je btw-bedrag is.

Geen omzet, wel aangifte doen?

Ook als je nog geen omzet hebt, doe je aangifte omzetbelasting. Dat kan digitaal op de site van de Belastingdienst. Voor de meeste ondernemers geldt dat je aangifte omzetbelasting doet per kwartaal. Het kan ook zijn dat je per maand of per jaar aangifte moet doen. Dit hangt af van de hoogte van je omzet.

Ook als je in een bepaalde periode geen omzet draait, doe je gewoon aangifte omzetbelasting. Je hebt een maand de tijd om aangifte omzetbelasting te doen en het bedrag over te maken.

Voor het eerste kwartaal bijvoorbeeld moet het bedrag aan omzetbelasting dat je moet betalen dan uiterlijk 30 april op de rekening van de Belastingdienst staan.

Let op! Het is niet zo dat de Belastingdienst je aangiftebrieven stuurt, zoals bij de inkomstenbelasting. Je moet hier zelf voor zorgen.

Er zijn verschillende hulpmiddelen als herinnering om op tijd aangifte te doen. Er is bijvoorbeeld een BTW Alert app. Ook kun je een herinneringsmail instellen via het beveiligde deel van de Belastingdienst.nl waarop je ook je aangifte omzetbelasting doet. Ben je te laat, dan krijg je een boete van de Belastingdienst.

Tip: Zet de btw die je aan klanten berekent apart als je klanten jouw factuur betaald hebben. Zo hou je overzicht over wat je zelf aan omzetbelasting betaalt.

Uitzonderingen btw

Hoeveel btw je betaalt, verschilt dus per onderneming. Beroepen in de zorg, het onderwijs, de journalistiek of kinderopvang bijvoorbeeld, zijn vrijgesteld. Doe je zaken met het buitenland dan kunnen voor jou de bepalingen rond omzetbelasting ook weer anders uitpakken.

De Belastingdienst heeft naast de btw-tarieven ook een lijst met vrijgestelde beroepen op zijn site staan.

Voor (bepaalde) mkb’ers en zelfstandigen is er de kleineondernemersregeling (KOR). Als je denkt dat je omzet exclusief btw in een kalenderjaar minder dan 20.000 euro is dan kun je daar voor kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR). Je zet dan geen btw op je factuur en hoeft ook geen btw-aangifte te doen. Je kan hier kijken of dat voor jou interessant is.

Houd zicht in je omzetbelasting, verwerk het in je cashflow overzicht

Je weet wanneer je aangifte omzetbelasting moet doen, maar het is uiteraard ook handig om te weten hoeveel je per kwartaal afdraagt aan omzetbelasting. Het is bijvoorbeeld slim om het bedrag dat je na drie maanden aan omzetbelasting moet betalen weg te zetten op een andere rekening. Handig is het ook om je cashflow management goed te beheren, zodat je altijd voldoende geld hebt om aan je verplichtingen te voldoen.

Cashflow management is realtime overzicht houden van de dagelijkse in- en uitgaande geldstromen van je onderneming. Concreet gaat het om de inkomsten van je onderneming versus de kosten die je maakt voor bijvoorbeeld de betaalde facturen, kosten als huur, salarissen en natuurlijk de omzetbelasting. De inkomende geldstroom min de uitgaande geldstroom is je cashflow. Daarmee kun je in feite meteen zien hoe gezond je onderneming is.

Met Agicap kan je precies bijhouden wanneer het tijd is voor de omzetbelasting en wat het bedrag is. Zo kom je nooit voor verrassen te staan. Dat helpt je om inzicht te krijgen in je liquiditeit en kan je op basis hiervan betere strategische beslissingen maken.